Kiểm tra sức chịu đựng

Kiểm tra sức chịu đựng (Stress Testing) là gì?

Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, kiểm tra sức chịu đựng (Stress Testing) là quá trình đánh giá tác động của các kịch bản bất lợi (có khả năng xảy ra nhưng khó xảy ra) đối với tình hình tài chính, thanh khoản và khả năng hoạt động liên tục của ngân hàng. Đây là công cụ quan trọng trong quản trị rủi ro theo chuẩn Basel II đang được NHNN triển khai tại Việt Nam.

Đặc điểm chính

• Kịch bản nghiêm trọng nhưng có tính hợp lý: Ví dụ suy thoái kinh tế kéo dài, tỷ giá biến động 30%, giá bất động sản giảm 40%.
• Đánh giá định lượng: Ước tính thiệt hại về vốn, lợi nhuận, tỷ lệ nợ xấu (NPL), CAR (tỷ lệ an toàn vốn).
• Định kỳ và đột xuất: Ngân hàng phải thực hiện tối thiểu 6 tháng/lần theo quy định tại Điều 18 Thông tư 13/2018/TT-NHNN.
• Ba cấp độ: Toàn ngân hàng, từng đơn vị kinh doanh, từng sản phẩm/danh mục cụ thể.

Ví dụ minh họa

Ngân hàng TMCP A thực hiện stress test năm 2024 với kịch bản: lãi suất tăng 3%, tỷ giá USD/VND tăng 5%, tỷ lệ nợ xấu tăng từ 2,5% lên 5%. Kết quả cho thấy CAR giảm từ 12% xuống 8,5% (vẫn trên mức tối thiểu 8% theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN), ROE giảm từ 18% xuống 9%. Từ đó, ngân hàng xây dựng kế hoạch tăng vốn và siết chặt tín dụng rủi ro cao.