Dự trữ thanh khoản

Dự trữ thanh khoản là gì?

Dự trữ thanh khoản (Liquidity Reserve) là phần tài sản có tính thanh khoản cao mà tổ chức tín dụng duy trì nhằm đáp ứng nhu cầu chi trả khi đến hạn, xử lý các tình huống rút tiền hàng loạt và ứng phó rủi ro thanh khoản. Theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN (sửa đổi bởi Thông tư 06/2023/TT-NHNN), tài sản dự trữ thanh khoản hợp lệ bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại NHNN, tín phiếu NHNN và trái phiếu Chính phủ (TPCP), đảm bảo tuân thủ các tỷ lệ an toàn theo quy định.

Đặc điểm

• Tính thanh khoản cao: Dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt trong thời gian ngắn mà không suy giảm giá trị đáng kể.
• Dự trữ bắt buộc: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc do NHNN Việt Nam quy định theo từng loại tiền gửi (không kỳ hạn, có kỳ hạn dưới 12 tháng, từ 12 tháng trở lên), hiện áp dụng theo Thông tư hướng dẫn dự trữ bắt buộc mới nhất.
• Tài sản hợp lệ: Tiền mặt, tiền gửi không kỳ hạn tại NHNN, TPCP, tín phiếu NHNN theo Điều 6 Thông tư 22.
• Vai trò: Đảm bảo an toàn hệ thống thanh toán liên ngân hàng, phòng ngừa khủng hoảng thanh khoản, tuân thủ Điều 9 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010.

Ví dụ

Ngân hàng TMCP B có tổng huy động tiền gửi 100.000 tỷ đồng, trong đó tiền gửi không kỳ hạn 40.000 tỷ (tỷ lệ dự trữ bắt buộc 8%) và tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng 60.000 tỷ (tỷ lệ 5%). Tổng dự trữ thanh khoản bắt buộc = 40.000 × 8% + 60.000 × 5% = 6.200 tỷ đồng, gồm 3.200 tỷ tiền gửi tại NHNN và 3.000 tỷ TPCP, đảm bảo đáp ứng thanh toán ngay cả khi khách hàng rút tiền đột biến.