vay bù đắp

Vay bù đắp là gì?

Vay bù đắp (Compensating Loan/Compensatory Financing) là khoản vay nhằm bù đắp thiếu hụt tài chính tạm thời hoặc tái cơ cấu các khoản nợ hiện hữu của khách hàng, giúp doanh nghiệp duy trì thanh khoản và xử lý các khoản phải trả đến hạn. Căn cứ pháp lý: Điều 17, Điều 25 Luật Các tổ chức tín dụng 2024, Thông tư 39/2016/TT-NHNN (sửa đổi bởi Thông tư 06/2023/TT-NHNN) và Thông tư 11/2021/TT-NHNN.

Đặc điểm

• Mục đích: Bù đắp thiếu hụt tài chính ngắn hạn, tái cơ cấu nợ, xử lý khoản phải trả đến hạn.
• Kỳ hạn: Thường ngắn hạn (dưới 12 tháng) hoặc trung hạn (1-5 năm) tùy mục đích.
• Tài sản đảm bảo: Có thể chấp nhận tài sản hình thành từ vốn vay, quyền đòi nợ, hàng tồn kho hoặc BĐS hiện có.
• Điều kiện vay: Khách hàng cần minh chứng nguồn thu tương lai hoặc kế hoạch trả nợ khả thi, lịch sử tín dụng tốt (nhóm 1, 2).
• Áp dụng phổ biến: Trong cơ cấu lại nợ theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN (COVID-19) hoặc Thông tư 06/2023/TT-NHNN xử lý nợ xấu.

Ví dụ

Doanh nghiệp B có khoản vay 3 tỷ đồng đáo hạn vào 15/5 nhưng tài khoản chỉ có 500 triệu, dòng tiền từ đơn hàng lớn sẽ về vào 30/6. Doanh nghiệp làm đơn xin vay bù đắp 2,5 tỷ, kỳ hạn 2 tháng, thế chấp hợp đồng đơn hàng trị giá 5 tỷ. Ngân hàng thẩm tra lịch sử tín dụng (nhóm 1), thẩm định năng lực trả nợ từ BCTC, phê duyệt cho vay theo Điều 6 Thông tư 39/2016/TT-NHNN với lãi suất 8,5%/năm. Số tiền này dùng trả nợ ngân hàng cũ, đến 30/6 doanh nghiệp dùng tiền thu về từ đơn hàng để tất toán khoản vay bù đắp.