Tỷ suất hoàn vốn đầu tư

Tỷ suất hoàn vốn đầu tư (ROI) là gì?

Tỷ suất hoàn vốn đầu tư (Return on Investment - ROI) là chỉ tiêu tài chính quan trọng đo lường hiệu quả sử dụng vốn, được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa lợi nhuận thu được so với tổng chi phí đầu tư ban đầu. ROI là công cụ giúp nhà đầu tư, doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng đánh giá mức độ sinh lời của một dự án, khoản đầu tư hay hoạt động kinh doanh cụ thể.

Đặc điểm

• Công thức tính: ROI = (Lợi nhuận ròng / Tổng chi phí đầu tư) × 100%
• Đơn vị tính: phần trăm (%); ROI dương thể hiện khoản đầu tư có lãi, ROI âm thể hiện khoản lỗ
• Là chỉ tiêu bắt buộc trong báo cáo tài chính doanh nghiệp theo Thông tư 200/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính
• Được sử dụng để đánh giá hiệu quả dự án đầu tư theo Luật Đầu tư số 61/2020/QH14
• Là cơ sở xét duyệt cấp tín dụng của ngân hàng theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN

Ví dụ

Bà Nguyễn Thị B đầu tư mua trái phiếu doanh nghiệp với số tiền 200 triệu đồng. Sau 1 năm, bà nhận được cả gốc và lãi là 220 triệu đồng. Lợi nhuận ròng = 220 - 200 = 20 triệu đồng. Áp dụng công thức: ROI = (20/200) × 100% = 10%. Như vậy, tỷ suất hoàn vốn đầu tư đạt 10%, cho thấy khoản đầu tư sinh lời hiệu quả so với chi phí bỏ ra ban đầu.