Trạng thái đoản

Trạng thái đoản là gì?

Trạng thái đoản (Short Position) trong ngoại hối là trạng thái trong đó tổng tài sản ngoại tệ của ngân hàng nhỏ hơn tổng nợ phải trả bằng ngoại tệ, tức ngân hàng đang "nợ ròng" ngoại tệ tại một thời điểm. Khái niệm này được quy định cụ thể tại Quyết định 1456/QĐ-NHNN ngày 21/8/2015 của Thống đốc NHNN về tỷ lệ trạng thái ngoại tệ của các tổ chức tín dụng.

Đặc điểm

• Công thức: Trạng thái đoản = Nợ ngoại tệ - Tài sản ngoại tệ (kết quả dương, tính theo từng loại ngoại tệ).
• Tỷ lệ trạng thái ngoại tệ tối đa tại công ty mẹ ngân hàng không quá 30% vốn tự có cấp 1.
• Tại chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam không quá 20% vốn tự có.
• Giới hạn nhằm kiểm soát rủi ro tỷ giá và bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng.
• Vi phạm tỷ lệ trạng thái ngoại tệ sẽ bị xử phạt theo Nghị định 88/2019/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng.

Ví dụ

Ngân hàng B có vốn tự có 10.000 tỷ VND. Tổng tài sản ngoại tệ quy đổi là 5.000 tỷ VND, tổng nợ ngoại tệ là 7.500 tỷ VND. Trạng thái đoản = 7.500 - 5.000 = 2.500 tỷ VND, tương đương 25% vốn tự có - nằm trong giới hạn 30% theo Quyết định 1456/QĐ-NHNN. Nếu tỷ giá USD/VND tăng 1%, ngân hàng lỗ thêm khoảng 25 tỷ VND do phải bỏ ra nhiều VND hơn để mua USD trả nợ, minh họa rủi ro tỷ giá của trạng thái đoản.