Tài sản bảo đảm hình thành trong tương lai

Tài sản bảo đảm hình thành trong tương lai là gì?

Theo Điều 315 Bộ luật Dân sự 2015, tài sản hình thành trong tương lai gồm tài sản chưa hình thành và tài sản đã hình thành nhưng bên bảo đảm sẽ có quyền sở hữu trong tương lai. Loại tài sản này giúp mở rộng khả năng tiếp cận vốn cho doanh nghiệp đang trong giai đoạn đầu tư, sản xuất kinh doanh.

Các loại phổ biến trong ngân hàng

• Nông sản chưa thu hoạch: lúa, cà phê, cao su, hồ tiêu - phổ biến với Agribank cho vay nông nghiệp.
• Hàng hóa trong quá trình sản xuất: thành phẩm dở dang, nguyên vật liệu trong kho chờ gia công.
• Công trình xây dựng dở dang: nhà ở hình thành trong tương lai theo Điều 11 Nghị định 99/2015/NĐ-CP về kinh doanh bất động sản.
• Khoản phải thu tương lai: từ hợp đồng mua bán đã ký nhưng chưa đến hạn thanh toán.
• Tài sản đầu tư: máy móc, dây chuyền sản xuất đang trong giai đoạn lắp đặt.

Điều kiện và lưu ý khi áp dụng

Ngân hàng thường yêu cầu tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản bảo đảm (LTV) ở mức 50-70%, thấp hơn so với tài sản đã hình thành do rủi ro cao hơn. Tài sản phải có phương pháp định giá khả thi và được bảo hiểm trong suốt thời gian vay. Hợp đồng bảo đảm phải ghi rõ thời điểm hình thành tài sản, giá trị ước tính và điều kiện chuyển tiếp sang giao dịch bảo đảm chính thức.

Ví dụ thực tế

Công ty A vay Vietcombank 10 tỷ đồng để đầu tư dây chuyền sản xuất. Tài sản bảo đảm là dây chuyền trị giá 15 tỷ đồng (đang lắp đặt). Hợp đồng thế chấp ký ngày 01/03/2024, dự kiến tài sản hoàn thành và vận hành ngày 01/09/2024. Ngân hàng đăng ký giao dịch bảo đảm tại Văn phòng đăng ký đất đai theo Điều 9 Nghị định 21/2021/NĐ-CP.