Quản lý rủi ro thanh khoản

Quản lý rủi ro thanh khoản là gì?

Quản lý rủi ro thanh khoản (Liquidity Risk Management) là hệ thống các quy trình, chính sách và công cụ mà ngân hàng thương mại sử dụng để đảm bảo khả năng đáp ứng đầy đủ, kịp thời các nghĩa vụ thanh toán khi đến hạn và phát sinh trong tương lai, đồng thời tối ưu hóa chi phí huy động vốn. Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ và Thông tư 22/2019/TT-NHNN quy định các tỷ lệ an toàn vốn, NHNN yêu cầu ngân hàng phải duy trì tỷ lệ khả năng chi trả (Liquidity Coverage Ratio - LCR) tối thiểu 100% và tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng (NSFR) tối thiểu 100%.

Đặc điểm

• Rủi ro thanh khoản tài trợ: Ngân hàng không huy động đủ vốn ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng và các khoản vay đến hạn.
• Rủi ro thanh khoản thị trường: Không thể bán tài sản nhanh chóng mà không bị mất giá đáng kể do thị trường mất thanh khoản.
• Bộ đệm thanh khoản (Liquidity Buffer): Bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại NHNN, chứng chỉ tiền gửi NHNN phát hành, trái phiếu Chính phủ - phải chiếm tối thiểu 40% dòng tiền ròng ra theo quy định LCR.
• Kế hoạch dự phòng thanh khoản (CFP): Quy định tại Điều 7 Thông tư 13/2018, ngân hàng phải xây dựng kịch bản stress test và phương án ứng phó cụ thể.
• Báo cáo:

Ví dụ

Ngân hàng A có tổng dòng tiền ròng ra trong 30 ngày là 5.000 tỷ đồng (tính theo kịch bản stress 60 ngày tới của Thông tư 22/2019). Bộ đệm thanh khoản HQLA của ngân hàng gồm: 1.500 tỷ tiền mặt và tiền gửi NHNN, 2.800 tỷ trái phiếu Chính phủ kỳ hạn dưới 1 năm, 700 tỷ chứng chỉ tiền gửi NHNN. Tổng HQLA = 5.000 tỷ. LCR = 5.000/5.000 × 100% = 100% - đạt mức tối thiểu theo quy định tại Điều 5 Thông tư 22/2019/TT-NHNN.