Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Phân loại nợ theo 5 nhóm
Five-group debt classification
Là hệ thống phân nhóm các khoản nợ của khách hàng tại tổ chức tín dụng thành 5 nhóm dựa trên mức độ rủi ro, được quy định tại Thông tư 11/2021/TT-NHNN gồm: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn), Nhóm 2 (Nợ cần chú ý), Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn). Việc phân loại dựa trên các tiêu chí về thời hạn quá hạn trả nợ, tình hình tài chính của khách hàng và khả năng trả nợ, làm cơ sở cho việc trích lập dự phòng rủi ro.
Phân loại nợ theo 5 nhóm là gì?
Phân loại nợ theo 5 nhóm là hệ thống phân nhóm các khoản nợ của khách hàng tại tổ chức tín dụng dựa trên mức độ rủi ro tín dụng, được quy định tại Thông tư 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Hệ thống này thay thế Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN, có hiệu lực từ ngày 15/09/2021.
Đặc điểm của 5 nhóm nợ
- Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn: Các khoản nợ trong hạn hoặc quá hạn dưới 10 ngày, khách hàng có khả năng trả nợ đầy đủ và đúng hạn.
- Nhóm 2 - Nợ cần chú ý: Nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày, hoặc khoản nợ có dấu hiệu bất thường về tài chính.
- Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày, khách hàng gặp khó khăn tài chính.
- Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, khả năng thu hồi không chắc chắn.
- Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: Nợ quá hạn trên 360 ngày, gần như không thể thu hồi.
Việc phân loại là cơ sở để các tổ chức tín dụng trích lập dự phòng rủi ro với tỷ lệ tương ứng 0%, 5%, 20%, 50% và 100% giá trị khoản nợ.
Ví dụ
Khách hàng A vay mua nhà 2 tỷ đồng tại Ngân hàng X, đến hạn trả góp tháng 12/2024 nhưng chậm 120 ngày. Khoản nợ này được phân vào Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn. Ngân hàng phải trích lập dự phòng 20% giá trị khoản vay, tức khoảng 400 triệu đồng (nếu chưa thanh toán).