Kế hoạch tài trợ dự phòng

Kế hoạch tài trợ dự phòng là gì?

Kế hoạch tài trợ dự phòng (Contingency Funding Plan - CFP) là bản kế hoạch chi tiết mà NHTM xây dựng sẵn để huy động nguồn vốn khẩn cấp khi xảy ra khủng hoảng thanh khoản hoặc khi stress test thanh khoản cho kết quả vượt ngưỡng an toàn. Đây là công cụ quản trị rủi ro chiến lược, đảm bảo ngân hàng duy trì hoạt động liên tục trong các tình huống cực đoan.

Đặc điểm chính

• Các nguồn tài trợ dự phòng: (1) Vay NHNN qua cơ chế OMO, tái cấp vốn; (2) Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu; (3) Vay trên thị trường liên ngân hàng; (4) Bán tài sản có tính thanh khoản cao (trái phiếu Chính phủ, tín phiếu NHNN).
• Ngưỡng kích hoạt: LCR < 110%, NSFR < 105%, hoặc khi dòng tiền ròng âm liên tục 3 ngày.
• Phân cấp phê duyệt: Ủy ban ALCO (Asset-Liability Committee) phụ trách kích hoạt theo 3 cấp độ (xanh - vàng - đỏ).
• Cập nhật định kỳ: Tối thiểu 6 tháng/lần hoặc khi có thay đổi lớn về cơ cấu vốn.

Ví dụ minh họa

NHTM B phát hiện dòng tiền ròng âm 5.000 tỷ đồng trong 3 ngày liên tiếp, LCR giảm xuống 105%. Ủy ban ALCO kích hoạt cấp độ vàng của CFP: phát hành 3.000 tỷ kỳ phiếu với lãi suất 6,5%/năm, vay liên ngân hàng 1.500 tỷ qua kênh OMO, đồng thời bán 800 tỷ trái phiếu Chính phủ từ danh mục HQLA. Sau 48 giờ, thanh khoản được khôi phục, LCR trở lại 125%, tránh được đổ vỡ dây chuyền.

Cơ sở pháp lý

Quy định tại Điều 10 Thông tư 13/2018/TT-NHNN về kiểm soát nội bộ và Thông tư 22/2019/TT-NHNN yêu cầu NHTM phải xây dựng kế hoạch tài trợ dự phòng để ứng phó khủng hoảng thanh khoản, đảm bảo tuân thủ nguyên tắc của Luật các Tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi 2017).