ALM

ALM là gì?

ALM (Asset Liability Management - Quản lý tài sản - nợ phải trả) là quy trình quản trị chiến lược trong ngân hàng nhằm quản lý đồng thời tài sản có (cho vay, đầu tư) và nợ phải trả (tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá) để cân đối về kỳ hạn, lãi suất và ngoại tệ. ALM giúp ngân hàng tối ưu hóa lợi nhuận, đồng thời kiểm soát rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá theo chuẩn Basel.

Đặc điểm

• Quản lý rủi ro lãi suất: Đánh giá tác động biến động lãi suất đến thu nhập lãi thuần (NII) và giá trị kinh tế vốn (EVE) thông qua phân tích GAP, Duration.
• Quản lý rủi ro thanh khoản: Đảm bảo khả năng đáp ứng nghĩa vụ nợ đến hạn, tuân thủ tỷ lệ khả dụng vốn ngắn hạn (LCR) và tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng (NSFR) theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN.
• Quản lý rủi ro tỷ giá: Kiểm soát trạng thái ngoại tệ mở trong hạn mức quy định tại Thông tư 06/2024/TT-NHNN.
• Ủy ban ALCO: Cơ quan chuyên trách ra quyết định chiến lược ALM, họp định kỳ để điều chỉnh chính sách.

Ví dụ

Ngân hàng X có nguồn vốn huy động ngắn hạn (dưới 12 tháng) chiếm 60% nhưng cho vay trung dài hạn chiếm 45%, gây rủi ro tái cấp vốn. ALM phát hiện khoảng cách kỳ hạn âm, ALCO quyết định phát hành chứng chỉ tiền gửi kỳ hạn 24 tháng, giảm tỷ lệ cho vay trung dài hạn xuống 35%, đồng thời sử dụng hợp đồng hoán đổi lãi suất (IRS) để phòng ngừa rủi ro, đảm bảo tuân thủ Thông tư 13/2018/TT-NHNN.