Due Diligence ngân hàng

Due Diligence ngân hàng là gì?

Due Diligence ngân hàng (Bank Due Diligence) là quy trình thẩm tra, xác minh toàn diện tình hình tài chính, pháp lý, chất lượng tín dụng và hệ thống vận hành của một tổ chức tín dụng mục tiêu trước khi thực hiện giao dịch mua bán, sáp nhập (M&A) hoặc đầu tư. Đây là bước bắt buộc nhằm giúp bên mua đánh giá rủi ro, xác định giá trị thực của ngân hàng mục tiêu và đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật Việt Nam.

Đặc điểm

• Thẩm tra tài chính: Phân tích tỷ lệ nợ xấu (NPL), hệ số CAR (Capital Adequacy Ratio), ROA, ROE, dư nợ tín dụng và chất lượng tài sản có.
• Thẩm tra pháp lý: Rà soát giấy phép hoạt động, các khoản vay, tài sản đảm bảo, tranh chấp pháp lý đang diễn ra.
• Thẩm tra vận hành: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ, quy trình quản trị rủi ro, công nghệ thông tin và tuân thủ phòng chống rửa tiền.
• Căn cứ pháp lý: Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ; Luật Các tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi 2017) yêu cầu chấp thuận của NHNN khi chuyển nhượng vốn.

Ví dụ

Năm 2022, khi một tập đoàn tài chính Nhật Bản muốn mua lại 49% cổ phần của một ngân hàng TMCP Việt Nam, bên mua đã thuê KPMG và công ty luật Việt Nam tiến hành due diligence trong 3 tháng. Kết quả phát hiện NPL ratio ở mức 3,2% (gần ngưỡng 3% theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN), CAR đạt 11,5% (vượt mức tối thiểu 8%), buộc bên mua phải đàm phán lại giá và yêu cầu ngân hàng mục tiêu xử lý nợ xấu trước khi hoàn tất giao dịch.