Bảo hiểm hưu trí tự nguyện

Bảo hiểm hưu trí tự nguyện là gì?

Bảo hiểm hưu trí tự nguyện (Voluntary Pension Insurance) là hình thức bảo hiểm nhân thọ mà người tham gia tự nguyện đóng phí để nhận lương hưu bổ sung khi đến tuổi nghỉ hưu, nhằm bổ sung cho chế độ hưu trí bắt buộc theo Luật Bảo hiểm xã hội 2014 (sửa đổi 2023) và hoạt động theo Luật Kinh doanh bảo hiểm 24/2000/QH10.

Đặc điểm

• Đóng phí linh hoạt theo tháng, quý, năm hoặc một lần theo thỏa thuận.
• Quyền lợi gồm: lương hưu bổ sung, trợ cấp tử vong, trợ cấp tàn tật, giá trị hoàn lại khi chấm dứt hợp đồng.
• Phí đóng được miễn thuế thu nhập cá nhân tối đa 1 triệu đồng/tháng theo Điều 19 Luật Thuế TNCN 2007 (sửa đổi 2012).
• Có thể tạm dừng, thay đổi mức đóng hoặc rút giá trị tích lũy trong một số trường hợp.

Ví dụ

Chị B 35 tuổi, tham gia bảo hiểm hưu trí tự nguyện tại công ty XYZ với mức đóng 1 triệu đồng/tháng, thời hạn 25 năm. Khi đến 60 tuổi nghỉ việc, ngoài lương hưu BHXH bắt buộc, chị nhận thêm lương hưu bổ sung khoảng 4,5 triệu đồng/tháng suốt đời. Khoản phí 1 triệu đồng/tháng được trừ khỏi thu nhập chịu thuế TNCN theo quy định hiện hành.