Xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp

Xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp là gì?

Xếp hạng tín dụng nội bộ là hệ thống đánh giá và phân loại khách hàng doanh nghiệp do tổ chức tín dụng tự xây dựng, vận hành và chịu trách nhiệm, nhằm xác định mức độ rủi ro tín dụng. Theo Thông tư 17/2021/TT-NHNN ngày 22/11/2021 quy định về hoạt động cấp tín dụng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, hệ thống xếp hạng nội bộ phải có tối thiểu 05 bậc và không quá 09 bậc, từ AAA (rủi ro thấp nhất) đến D (mất vốn).

Đặc điểm chính

• Thang xếp hạng 09 bậc: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, D theo Phụ lục Thông tư 17/2021/TT-NHNN
• Doanh nghiệp xếp hạng BB trở xuống phải áp dụng biện pháp bảo đảm bằng tài sản với tỷ lệ tối thiểu 150% giá trị khoản vay
• Kết quả xếp hạng phải được rà soát định kỳ 06 tháng hoặc khi phát sinh biến động bất thường
• Là căn cứ pháp lý để quyết định cấp tín dụng, xác định lãi suất, hạn mức giao dịch và mức bảo đảm

Ví dụ minh họa

Công ty Cổ phần X có báo cáo tài chính năm 2023 với tỷ suất lợi nhuận gộp ổn định 18%, hệ số nợ/vốn chủ sở hữu 0,8 lần, dòng tiền kinh doanh dương 03 năm liên tiếp. Ngân hàng TMCP A xếp hạng X ở mức A, cấp hạn mức tín dụng 50 tỷ đồng với lãi suất 8,5%/năm và không yêu cầu tài sản bảo đảm bổ sung. Ngược lại, Công ty Z thua lỗ 02 năm liên tiếp bị xếp hạng CCC, mọi khoản vay phải thế chấp tài sản tối thiểu 150%.