Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Xếp hạng tín dụng nội bộ
Internal Credit Rating (ICR)
Là hệ thống đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng do tổ chức tín dụng xây dựng và áp dụng thống nhất theo Quyết định 2540/QĐ-NHNN năm 2016 và Thông tư 13/2019/TT-NHNN. Kết quả xếp hạng được sử dụng làm đầu vào cho việc tính vốn yêu cầu rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN và phục vụ phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro.
Xếp hạng tín dụng nội bộ (Internal Credit Rating - ICR) là gì?
Xếp hạng tín dụng nội bộ là hệ thống do tổ chức tín dụng (TCTD) xây dựng để đánh giá và phân loại mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng vay vốn, áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống theo Quyết định 2540/QĐ-NHNN năm 2016 và Thông tư 13/2019/TT-NHNN về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Kết quả ICR là đầu vào quan trọng để tính vốn yêu cầu cho rủi ro tín dụng theo phương pháp nâng cao (IRB) của Basel II được quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN.
Đặc điểm
- Hệ thống xếp hạng phải có tối thiểu 7 mức cho khách hàng doanh nghiệp và 5 mức cho khách hàng cá nhân.
- Sử dụng cả yếu tố định lượng (tài chính) và định tính (quản trị, ngành nghề).
- Phải được đánh giá, kiểm định (validation) định kỳ bởi bộ phận độc lập.
- Kết quả xếp hạng là đầu vào cho phân loại nợ, trích lập dự phòng theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN.
- Áp dụng thống nhất, không phân biệt chi nhánh hay phòng giao dịch.
Ví dụ
Ngân hàng TMCP B xây dựng hệ thống ICR với 8 mức từ AAA (rủi ro thấp nhất) đến D (rủi ro cao nhất). Công ty C có doanh thu ổn định, tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu dưới 1,5 lần, được xếp hạng BBB. Khi C vay 100 tỷ đồng, xác suất vỡ nợ (PD) ứng với BBB là 1,2%, kết hợp với LGD 45% và EAD tính toán, Ngân hàng B tính được vốn yêu cầu rủi ro tín dụng theo công thức IRB trong Thông tư 41/2016/TT-NHNN, đồng thời dùng kết quả này để phân loại nợ nhóm 1 và trích lập dự phòng 0,75% theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN.