Tỷ lệ bồi thường

Tỷ lệ bồi thường là gì?

Tỷ lệ bồi thường (Claims Ratio hay Loss Ratio) là chỉ tiêu tài chính cốt lõi trong bảo hiểm, đo lường tương quan giữa tổng chi phí bồi thường và tổng doanh thu phí bảo hiểm trong một kỳ báo cáo. Chỉ số này phản ánh hiệu quả khai thác và mức độ rủi ro của danh mục hợp đồng.

Công thức

Tỷ lệ bồi thường (%) = (Tổng chi bồi thường / Tổng doanh thu phí bảo hiểm) × 100%

Phân loại

• Tỷ lệ bồi thường gộp (Gross Loss Ratio): tính trên phí bảo hiểm gốc, trước nhượng tái.
• Tỷ lệ bồi thường thuần (Net Loss Ratio): tính sau khi trừ phần nhượng tái bảo hiểm – phản ánh đúng rủi ro doanh nghiệp giữ lại.
• Tỷ lệ kết hợp (Combined Ratio): cộng thêm tỷ lệ chi phí khai thác. Nếu Combined Ratio > 100%, doanh nghiệp bảo hiểm đang lỗ kỹ thuật.

Cơ sở pháp lý tại Việt Nam

Theo Luật Kinh doanh bảo hiểm số 08/2022/QH15 (Điều 99 về chế độ báo cáo tài chính) và Thông tư 67/2023/TT-BTC hướng dẫn báo cáo, doanh nghiệp bảo hiểm phải công khai tỷ lệ bồi thường trong Báo cáo thường niên. Bộ Tài chính giám sát chỉ tiêu này để đánh giá sức khỏe tài chính doanh nghiệp, đặc biệt đối với nghiệp vụ bảo hiểm xe ô tô, bảo hiểm sức khỏe và bảo hiểm tài sản – kỹ thuật.

Ví dụ

Năm 2024, Công ty Bảo hiểm Y có doanh thu phí 2.000 tỷ đồng, chi bồi thường 1.300 tỷ đồng. Tỷ lệ bồi thường = 1.300 / 2.000 = 65%. Nếu thêm tỷ lệ chi phí khai thác 30%, Combined Ratio = 95% – doanh nghiệp vẫn có lãi kỹ thuật 5%.