Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR)
Capital Adequacy Ratio (CAR)
Thông tư 22/2019 quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% theo tiêu chuẩn Basel II và 4,5% vốn cấp 1 đối với ngân hàng áp dụng Basel III. CAR phản ánh năng lực hấp thụ tổn thất từ rủi ro tín dụng, thị trường và vận hành của tổ chức tín dụng.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) là gì?
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratio - CAR) là chỉ tiêu đánh giá năng lực tài chính của tổ chức tín dụng, phản ánh khả năng hấp thụ tổn thất từ rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro vận hành. Theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN ban hành ngày 15/11/2019, TCTD phải duy trì CAR tối thiểu 8% theo chuẩn Basel II và vốn cấp 1 tối thiểu 4,5% theo chuẩn Basel III. Từ năm 2020, các ngân hàng thương mại Việt Nam từng bước áp dụng Basel III.
Đặc điểm
- Công thức: CAR = (Vốn tự có / Tổng tài sản có rủi ro) × 100%.
- Vốn tự có (vốn cấp 1): vốn cổ phần phổ thông, thặng dư vốn cổ phần, lợi nhuận giữ lại, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ.
- Vốn cấp 2: dự phòng tái cấu trúc, khoản nợ thứ cấp có kỳ hạn trên 5 năm, công cụ pha trộn.
- Tài sản có rủi ro được phân nhóm theo trọng số từ 0% (tiền mặt, Chính phủ) đến 150% (nợ xấu nhóm 5).
- Vi phạm mức tối thiểu sẽ bị hạn chế chi trả cổ tức, mở rộng tín dụng theo quy định.
Ví dụ
Ngân hàng X có vốn tự có 50.000 tỷ đồng, tổng tài sản có rủi ro 500.000 tỷ đồng. CAR = (50.000/500.000) × 100% = 10%, vượt mức tối thiểu 8% theo Basel II, đảm bảo ngân hàng có đủ vốn để hấp thụ tổn thất nếu rủi ro phát sinh. Trường hợp Ngân hàng Y chỉ đạt 7% sẽ thuộc nhóm giám sát đặc biệt và bị NHNN yêu cầu tăng vốn.