Trạng thái ngoại hối mở

Trạng thái ngoại hối mở là gì?

Trạng thái ngoại hối mở (Open FX Position) là trạng thái trong đó tổng tài sản ngoại tệ của ngân hàng thương mại không bằng tổng nợ ngoại tệ (bao gồm cả các cam kết ngoại bảng), phản ánh mức chênh lệch ròng về ngoại tệ mà ngân hàng chưa được phòng ngừa rủi ro tỷ giá. Theo quy định tại Thông tư 06/2019/TT-NHNN về quản lý ngoại hối đối với hoạt động ngân hàng ngoại thương, trạng thái ngoại hối mở ròng tối đa của một tổ chức tín dụng không được vượt quá 20% vốn tự có.

Đặc điểm

• Đo lường bằng cách lấy tổng tài sản ngoại tệ trừ tổng nợ ngoại tệ (bao gồm cả cam kết ngoại bảng)
• Bao gồm cả các giao dịch spot, forward, swap, option chưa được hedge
• Phản ánh trực tiếp rủi ro tỷ giá mà ngân hàng đang gánh chịu
• Trạng thái dương (+) khi tài sản ngoại tệ lớn hơn nợ ngoại tệ
• Trạng thái âm (-) khi tài sản ngoại tệ nhỏ hơn nợ ngoại tệ
• Được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giám sát chặt chẽ hàng ngày

Ví dụ

Ngân hàng A có tổng tài sản ngoại tệ 500 triệu USD, tổng nợ ngoại tệ 480 triệu USD. Trạng thái ngoại hối mở là +20 triệu USD. Nếu vốn tự có là 200 triệu USD thì tỷ lệ trạng thái mở/vốn tự có = 10%, nằm trong giới hạn cho phép 20% theo Thông tư 06/2019/TT-NHNN.