Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Tiêu chí định lượng trong phân loại nợ
Quantitative Criteria for Debt Classification
Tiêu chí dựa trên các chỉ tiêu đo lường khách quan, chủ yếu là số ngày quá hạn thanh toán gốc và/hoặc lãi theo hợp đồng tín dụng, để xác định nhóm nợ theo Thông tư 31/2024. Ví dụ: quá hạn từ 1-30 ngày thuộc Nhóm 2; quá hạn từ 31-60 ngày thuộc Nhóm 3; quá hạn từ 61-90 ngày thuộc Nhóm 4 và quá hạn trên 90 ngày thuộc Nhóm 5. Tiêu chí này mang tính tự động và là cơ sở pháp lý chính để tổ chức tín dụng phân loại nợ.
Tiêu chí định lượng trong phân loại nợ là gì?
Tiêu chí định lượng trong phân loại nợ là hệ thống các chỉ tiêu đo lường khách quan, được sử dụng làm cơ sở pháp lý chính để tổ chức tín dụng (TCTD) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài phân loại nợ theo quy định tại Thông tư 31/2024/TT-NHNN ngày 17/06/2024 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Tiêu chí cốt lõi là số ngày quá hạn thanh toán gốc và/hoặc lãi theo hợp đồng tín dụng, thời hạn trả nợ đã cam kết hoặc thỏa thuận.
Đặc điểm chính
- Tính khách quan: Dựa trên dữ liệu có thể đo đếm, xác minh được, không phụ thuộc vào đánh giá chủ quan.
- Tính tự động: Áp dụng cơ chế phân loại theo bậc thang thời gian quá hạn, đảm bảo tính thống nhất giữa các TCTD.
- Cơ sở pháp lý: Quy định tại Điều 6, Thông tư 31/2024/TT-NHNN, thay thế Thông tư 11/2021.
- Phạm vi áp dụng: Tất cả các khoản nợ cấp tín dụng, bao gồm cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, bao thanh toán.
Ví dụ minh họa
Công ty A vay ngân hàng X 10 tỷ đồng, đến hạn 15/03/2025. Tính đến 20/04/2025, Công ty A chưa trả được gốc và lãi (quá hạn 36 ngày). Theo tiêu chí định lượng, khoản nợ này được xếp vào Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn (quá hạn từ 31 đến 60 ngày), đồng thời TCTD phải trích lập dự phòng 20% giá trị khoản nợ.