Tiền gửi thanh toán doanh nghiệp

Tiền gửi thanh toán doanh nghiệp là gì?

Tiền gửi thanh toán doanh nghiệp (Corporate Current Account) là tài khoản ngân hàng không kỳ hạn do doanh nghiệp mở tại ngân hàng thương mại, dùng để thực hiện các giao dịch thanh toán trong hoạt động kinh doanh hàng ngày như thu tiền, chi tiền, chuyển khoản, thanh toán lương và giao dịch với đối tác. Loại tài khoản này được điều chỉnh bởi Thông tư 23/2014/TT-NHNN về mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức tín dụng.

Đặc điểm

• Không có kỳ hạn cố định, doanh nghiệp có thể rút tiền bất kỳ lúc nào mà không bị phạt lãi suất.
• Lãi suất rất thấp, thường từ 0%/năm đến 0,2%/năm tùy theo quy mô số dư và chính sách ngân hàng.
• Sử dụng linh hoạt cho nhiều hình thức: chuyển tiền điện tử, séc, ủy nhiệm chi, thẻ tín dụng doanh nghiệp và thanh toán quốc tế.
• Theo Nghị định 222/2013/NĐ-CP, các giao dịch thanh toán từ 20 triệu đồng trở lên giữa các doanh nghiệp bắt buộc phải thực hiện qua tài khoản ngân hàng.
• Khi mở tài khoản cần cung cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Giấy phép kinh doanh, dấu pháp nhân và chữ ký người đại diện.
• Doanh nghiệp được phép mở nhiều tài khoản tại một hoặc nhiều ngân hàng khác nhau.

Ví dụ

Công ty TNHH Thương mại XYZ mở tài khoản thanh toán doanh nghiệp tại Vietcombank - Chi nhánh TP.HCM. Hàng ngày, công ty sử dụng tài khoản này để nhận thanh toán từ khách hàng qua chuyển khoản, trả lương nhân viên qua tài khoản cá nhân, thanh toán hóa đơn điện nước, nộp thuế điện tử và thanh toán tiền hàng cho nhà cung cấp bằng ủy nhiệm chi. Cuối tháng, số dư bình quân tài khoản là 2 tỷ đồng nhưng lãi suất chỉ 0,1%/năm, tiền lãi nhận được chưa đến 2 triệu đồng/tháng. Do đó, kế toán trưởng thường tách riêng phần tiền nhàn rỗi sang tài khoản tiền gửi có kỳ hạn để tối ưu lợi nhuận.