Tiền gửi ký quỹ

Tiền gửi ký quỹ (Escrow Deposit) là gì?

Tiền gửi ký quỹ là khoản tiền mà một bên (bên ký quỹ) gửi vào ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng theo yêu cầu của bên kia (bên thụ hưởng) để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ tài chính trong một giao dịch dân sự hoặc thương mại. Khoản tiền này được phong tỏa và chỉ được giải tỏa khi nghĩa vụ được hoàn thành hoặc theo thỏa thuận giữa các bên. Căn cứ pháp lý: Điều 328 Bộ luật Dân sự 2015 quy định về hợp đồng ký quỹ, Điều 7 Luật Các tổ chức tín dụng 2024 và các văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).

Đặc điểm chính

• Tính đảm bảo: Khoản tiền gửi có mục đích bảo đảm nghĩa vụ, không dùng cho mục đích khác.
• Phong tỏa tài khoản: Ngân hàng giữ tiền và chỉ giải ngân theo điều kiện hợp đồng đã thỏa thuận.
• Thời hạn rõ ràng: Có thời hạn ký quỹ cụ thể hoặc đến khi nghĩa vụ kết thúc.
• Lãi suất: Có thể được hưởng lãi suất tiền gửi theo thỏa thuận (thường thấp hơn lãi suất tiền gửi thông thường).
• Quyền sở hữu: Tiền vẫn thuộc sở hữu của bên ký quỹ nhưng bị hạn chế giao dịch.

Ví dụ minh họa

Công ty A ký hợp đồng xây dựng với Chủ đầu tư B trị giá 50 tỷ đồng. Theo yêu cầu, Công ty A phải ký quỹ 5% giá trị hợp đồng (2,5 tỷ đồng) tại Ngân hàng X. Số tiền này được phong tỏa và sẽ được hoàn trả khi công trình hoàn thành nghiệm thu, hoặc Chủ đầu tư B được quyền yêu cầu ngân hàng X chuyển tiền để bù đắp thiệt hại nếu A vi phạm hợp đồng. Trường hợp khác: theo Thông tư 06/2023/TT-NHNN, các đại lý đổi tiền phải ký quỹ tối thiểu 300 triệu đồng tại ngân hàng thương mại.