Thanh toán trước theo chứng từ

Thanh toán trước theo chứng từ là gì?

Thanh toán trước theo chứng từ (Advance Payment Against Documents) là nghiệp vụ tín dụng trong đó ngân hàng cho khách hàng (thường là nhà xuất khẩu hoặc nhà nhập khẩu) vay trước một phần/toàn bộ giá trị bộ chứng từ hợp lệ trước khi đến hạn thanh toán thực tế từ ngân hàng đối tác. Khoản ứng trước được đảm bảo bằng chính bộ chứng từ gốc và quyền đòi nợ đối với ngân hàng phát hành, phù hợp với UCP 600 (Điều 7) đối với L/C và URC 522 đối với phương thức nhờ thu.

Đặc điểm chính

• Tỷ lệ ứng trước: thường từ 70% đến 90% giá trị bộ chứng từ, phụ thuộc uy tín ngân hàng phát hành, loại chứng từ và xếp hạng tín dụng của khách hàng.
• Tài sản đảm bảo: bộ chứng từ gốc (vận đơn, hóa đơn, chứng từ vận tải) được ngân hàng giữ cho đến khi thu hồi đủ nợ gốc, lãi và phí.
• Lãi suất: thường cao hơn lãi suất cho vay thông thường từ 1-3%/năm do rủi ro chứng từ bị từ chối.
• Phí ứng trước: 0,2-0,5%/tháng tính trên số tiền ứng và số ngày thực tế.
• Quản lý theo Luật Các tổ chức tín dụng 2024 và các Thông tư hướng dẫn của NHNN về cho vay có bảo đảm bằng tài sản.

Ví dụ minh họa

Công ty CP X (Bình Dương) xuất khẩu lô hàng gạo 1.000 tấn sang Philippines theo L/C trị giá 12 tỷ đồng do BPI phát hành. Công ty cần vốn quay vòng nên đề nghị Vietcombank ứng trước 80% giá trị = 9,6 tỷ đồng. Vietcombank thẩm tra bộ chứng từ đạt yêu cầu (vận đơn đường biển, invoice, packing list, C/O form ASEAN) và giải ngân ngày 10/4, giữ bộ chứng từ gốc. Đến ngày đáo hạn 10/7, BPI thanh toán đủ 12 tỷ. Vietcombank trừ gốc 9,6 tỷ + lãi ứng trước 3 tháng (khoảng 216 triệu) + phí 28 triệu, hoàn trả cho Công ty X khoảng 2,156 tỷ đồng còn lại.