Thanh toán bằng thư tín dụng chứng từ

Thanh toán bằng thư tín dụng chứng từ là gì?

Thanh toán bằng thư tín dụng chứng từ (Documentary Credit - L/C) là phương thức thanh toán quốc tế trong đó ngân hàng của người nhập khẩu (ngân hàng mở L/C) cam kết trả tiền cho người xuất khẩu khi người này xuất trình bộ chứng từ hợp lệ, phù hợp với các điều kiện và điều khoản ghi trong L/C. Phương thức này được điều chỉnh bởi UCP 600 (Quy tắc và Thực hành Thư tín dụng chứng từ đồng bộ của Phòng Công nghiệp Quốc tế ICC, ban hành 2007).

Đặc điểm chính

• Tính độc lập: Giao dịch L/C tách biệt khỏi hợp đồng mua bán cơ sở; ngân hàng chỉ căn cứ chứng từ theo Điều 4 UCP 600.
• Bộ chứng từ: Hóa đơn thương mại, vận đơn đường biển (B/L), phiếu đóng gói, Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O form E), Giấy chứng nhận chất lượng (C/Q).
• Các bên tham gia: Người xin mở, ngân hàng mở, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chỉ định, ngân hàng bồi hoàn và người hưởng lợi.
• Cơ sở pháp lý VN: Điều 317 Luật Thương mại 2005, Điều 28-35 Bộ luật Hàng hải VN 2015 về vận đơn, Thông tư hướng dẫn của NHNN.

Ví dụ minh họa

Công ty CP XNK Cà phê Việt Nam xuất khẩu 200 tấn cà phê Robusta trị giá 600.000 USD sang Đức. Nhà nhập khẩu yêu cầu Vietcombank mở L/C. Sau khi hàng lên tàu, công ty xuất trình bộ chứng từ gồm Invoice, B/L, C/O form E và C/Q. Ngân hàng chỉ định kiểm tra chứng từ hợp lệ trong 5 ngày làm việc và thanh toán toàn bộ 600.000 USD, đảm bảo an toàn cho cả hai bên.