Tài sản có rủi ro (RWA)

Tài sản có rủi ro (RWA) là gì?

Tài sản có rủi ro (Risk Weighted Assets - RWA) là tổng giá trị tài sản trên bảng cân đối kế toán và các khoản mục ngoại bảng được điều chỉnh bằng hệ số rủi ro, phản ánh mức độ rủi ro tín dụng tương ứng của từng loại tài sản. Theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN, RWA được tính theo phương pháp tiêu chuẩn (Standardized Approach) và là mẫu số trong công thức tính tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của ngân hàng.

Các thành phần của RWA

• Rủi ro tín dụng: Trái phiếu Chính phủ hệ số 0%; cho vay có bảo đảm bằng bất động sản 50%; cho vay doanh nghiệp thông thường 100%; nợ xấu nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) hệ số 150%.
• Rủi ro thị trường: Tính cho danh mục kinh doanh ngoại tệ, chứng khoán kinh doanh theo phương pháp tiêu chuẩn.
• Rủi ro hoạt động: Tính bằng 15% tổng thu nhập hoạt động thuần bình quân 3 năm, sau đó nhân với hệ số 12,5 theo quy định Basel.

Ví dụ minh họa

Ngân hàng B có 100.000 tỷ tài sản, gồm: 30.000 tỷ trái phiếu Chính phủ (hệ số 0%), 20.000 tỷ cho vay bất động sản (hệ số 50% = 10.000 tỷ), 40.000 tỷ cho vay doanh nghiệp (hệ số 100% = 40.000 tỷ), 5.000 tỷ nợ xấu nhóm 5 (hệ số 150% = 7.500 tỷ). RWA rủi ro tín dụng = 57.500 tỷ. Rủi ro hoạt động = 5.000 tỷ. Tổng RWA = 62.500 tỷ. Với vốn tự có 7.500 tỷ, CAR = 12%, đáp ứng yêu cầu tối thiểu 8% theo Thông tư 41/2016.