Quỹ tiền mặt

Quỹ tiền mặt là gì?

Quỹ tiền mặt (Cash Fund) là khoản tiền mặt, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn hoặc các tài sản tương đương tiền được doanh nghiệp, tổ chức tín dụng dự trữ nhằm đáp ứng nhu cầu chi trả thường xuyên, thanh toán các khoản nợ ngắn hạn đến hạn và xử lý các tình huống khẩn cấp phát sinh trong hoạt động kinh doanh. Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định về quản lý tiền mặt của các tổ chức tín dụng, quỹ tiền mặt phải đảm bảo tính an toàn, thanh khoản cao và được kiểm soát chặt chẽ.

Đặc điểm

• Tính thanh khoản cao: Có thể chuyển đổi thành tiền ngay lập tức để thanh toán các giao dịch phát sinh.
• Mức độ rủi ro thấp: Được gửi tại các tổ chức tín dụng uy tín, hạn chế rủi ro mất mát.
• Sinh lời hạn chế: Lãi suất tiền gửi không kỳ hạn thường rất thấp, ưu tiên yếu tố sẵn sàng chi trả.
• Tuân thủ quy định: Phải đáp ứng tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN và chế độ kế toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC.

Ví dụ

Công ty CP X có giá trị quỹ tiền mặt là 5 tỷ đồng, gồm 2 tỷ đồng tiền mặt tại quỹ và 3 tỷ đồng tiền gửi không kỳ hạn tại Ngân hàng TMCP N. Khi nhà cung cấp yêu cầu thanh toán gấp 1,5 tỷ đồng, công ty sử dụng ngay tiền gửi ngân hàng để chuyển khoản, đảm bảo hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn. Đồng thời, quỹ này còn được sử dụng để chi lương nhân viên, nộp thuế, và xử lý các tình huống phát sinh đột xuất như sửa chữa thiết bị hỏng đột ngột.