Phân tích rủi ro tín dụng

Phân tích rủi ro tín dụng (Credit Risk Analysis) là gì?

Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tại tổ chức tín dụng, phân tích rủi ro tín dụng là quá trình chuyên viên tín dụng đánh giá khả năng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn thông qua phân tích định tính và định lượng các yếu tố tài chính, phi tài chính, ngành nghề và điều kiện kinh tế vĩ mô.

Đặc điểm chính

• Phân tích định lượng: đánh giá chỉ số tài chính như hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu (D/E), khả năng thanh toán hiện hành, dòng tiền hoạt động, ROE, ROA qua báo cáo tài chính 3 năm gần nhất.
• Phân tích định tính: uy tín doanh nghiệp, kinh nghiệm ban lãnh đạo, năng lực quản trị, vị thế trong ngành.
• Phân tích ngành: chu kỳ kinh tế ngành, mức độ cạnh tranh, rủi ro pháp lý ngành (bất động sản, nông nghiệp, xuất khẩu).
• Yếu tố vĩ mô: lãi suất, tỷ giá, tăng trưởng GDP, chính sách tiền tệ của NHNN.

Ví dụ thực tế

Công ty A hoạt động trong ngành dệt may xin vay 50 tỷ đồng để mở rộng sản xuất. Chuyên viên tín dụng ngân hàng sẽ thu thập báo cáo tài chính 3 năm, đánh giá: doanh thu tăng trưởng bình quân 12%/năm, hệ số D/E là 1,5 (chấp nhận được), dòng tiền từ hoạt động kinh doanh dương và ổn định. Tuy nhiên, doanh nghiệp phụ thuộc 70% thị trường xuất khẩu sang Mỹ – thị trường có rủi ro biến động thuế quan. Kết quả phân tích xếp hạng tín dụng nội bộ ở mức 4/10 (trung bình), ngân hàng quyết định cấp tín dụng với lãi suất 11%/năm (cao hơn 1,5% so với khách hàng A1), đồng thời yêu cầu tài sản bảo đảm là nhà xưởng có giá trị 65 tỷ đồng (tỷ lệ bảo đảm 130%), tuân thủ Điều 12, Thông tư 11/2021/TT-NHNN.