Nợ xấu tiềm ẩn

Nợ xấu tiềm ẩn là gì?

Nợ xấu tiềm ẩn (Latent NPLs hay Hidden NPLs) là các khoản tín dụng hiện vẫn được phân loại ở nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) hoặc nhóm 2 (nợ cần chú ý) nhưng thực tế đã suy giảm chất lượng nghiêm trọng. Thuật ngữ này phổ biến trong giới phân tích ngân hàng Việt Nam từ khoảng năm 2017-2018.

Các dạng nợ xấu tiềm ẩn

• Nợ được cơ cấu lại thời hạn: Theo Thông tư 01/2020 và Thông tư 06/2023/TT-NHNN, nợ được cơ cấu giữ nguyên nhóm nợ, tạo ra lượng lớn nợ tiềm ẩn.
• Nợ nhóm 2 kéo dài: Quá hạn 10-90 ngày nhưng liên tục được gia hạn, chuyển nhóm nhiều lần.
• Tín dụng đầu tư trái phiếu doanh nghiệp: Đặc biệt sau vụ việc Tân Hoàng Minh, An Đông, Vạn Thịnh Phát năm 2022-2023.
• Cho vay bất động sản, BOT giao thông: Các dự án chậm triển khai, doanh nghiệp mất thanh khoản.

Tác động

Theo báo cáo của Ủy ban Giám sát Tài chính Quốc gia, nợ xấu tiềm ẩn của hệ thống ngân hàng Việt Nam có thể lên tới 8-10% tổng dư nợ, gấp 3-4 lần tỷ lệ NPL công bố. Con số này bao gồm:

• Khoảng 400.000-500.000 tỷ đồng nợ đã cơ cấu lại thời hạn
• Trái phiếu doanh nghiệp rủi ro cao do ngân hàng nắm giữ
• Các khoản cho vay liên quan đến tập đoàn kinh tế lớn

Giải pháp

NHNN đã triển khai Đề án 06 về xử lý nợ xấu giai đoạn 2023-2027, yêu cầu các ngân hàng thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo Thông tư 11/2021 và công khai minh bạch nợ tiềm ẩn trong báo cáo tài chính.