Bài viết liên quan
Tín dụng
Nợ xấu (NPL) theo Thông tư 31/2024
Non-Performing Loan under Circular 31/2024
Là các khoản nợ được phân loại thuộc Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) theo tiêu chí của Thông tư 31/2024/TT-NHNN. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng và sức khỏe tài chính của tổ chức tín dụng, được Ngân hàng Nhà nước giám sát chặt chẽ. Khách hàng có nợ xấu sẽ bị đưa vào nhóm khách hàng không có năng lực tài chính đảm bảo trả nợ, ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng CIC.
Nợ xấu (NPL) theo Thông tư 31/2024 là gì?
Theo Thông tư 31/2024/TT-NHNN ngày 31/12/2024 quy định phân loại nợ trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Nợ xấu (NPL - Non-Performing Loan) là tổng các khoản nợ được phân loại thuộc Nhóm 3, Nhóm 4 và Nhóm 5, dựa trên tiêu chí thời gian quá hạn thanh toán và khả năng thu hồi nợ gốc, lãi. Tỷ lệ NPL trên tổng dư nợ là chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng, được Ngân hàng Nhà nước giám sát chặt chẽ theo quy định tại Điều 4.
Phân loại 5 nhóm nợ
- Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn: chưa quá hạn hoặc quá hạn dưới 10 ngày
- Nhóm 2 - Nợ cần chú ý: quá hạn từ 10 đến 90 ngày
- Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: quá hạn từ 91 đến 180 ngày
- Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: quá hạn từ 181 đến 360 ngày
- Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: quá hạn trên 360 ngày
Ví dụ
Anh A vay mua nhà 2 tỷ đồng tại Ngân hàng X, đến tháng 7/2025 đã quá hạn 200 ngày. Khoản nợ này được phân loại vào Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và tính vào nợ xấu của ngân hàng. Tỷ lệ NPL được tính bằng tổng dư nợ Nhóm 3+4+5 chia cho tổng dư nợ, ảnh hưởng trực tiếp đến xếp hạng tín dụng CIC của khách hàng.