Nợ nhóm 1 – Nợ đủ tiêu chuẩn

Nợ nhóm 1 – Nợ đủ tiêu chuẩn là gì?

Nợ nhóm 1 (Standard debt) là nhóm nợ có mức độ rủi ro thấp nhất trong hệ thống 5 nhóm phân loại nợ của NHNN. Khoản nợ được xếp vào nhóm 1 khi khách hàng thanh toán đầy đủ gốc và lãi đúng kỳ hạn, hoặc có quá hạn nhưng thời gian quá hạn còn nằm trong ngưỡng cho phép theo quy định. Đây là nhóm nợ phản ánh chất lượng tín dụng lành mạnh của một TCTD.

Tiêu chí xếp nhóm 1

• Khoản vay ngắn hạn (kỳ hạn ≤ 12 tháng): quá hạn từ 1–10 ngày, hoặc không quá hạn.
• Khoản vay trung và dài hạn (kỳ hạn > 12 tháng): quá hạn từ 1–30 ngày, hoặc không quá hạn.
• Khách hàng được đánh giá có đủ năng lực tài chính, tình hình kinh doanh ổn định, không có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ.
• Các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhưng vẫn đảm bảo khả năng trả nợ đúng hạn sau cơ cấu.

Đặc điểm tài chính

Nợ nhóm 1 được giám sát đặc biệt thông qua các chỉ số chất lượng tín dụng: tỷ lệ nợ xấu (NPL ratio), CAR (hệ số an toàn vốn), CIR (tỷ lệ chi phí trên thu nhập). Tại Việt Nam năm 2023, tỷ lệ nợ nhóm 1 chiếm trung bình 92–95% tổng dư nợ của toàn hệ thống ngân hàng. Ngân hàng không phải trích lập dự phòng (tỷ lệ 0%) cho nhóm này, giúp giảm áp lực chi phí rủi ro tín dụng.

Ví dụ thực tế

Doanh nghiệp B vay 5 tỷ đồng trả góp 36 tháng để đầu tư máy móc. Hàng tháng doanh nghiệp thanh toán đúng hạn 178 triệu đồng (gồm gốc + lãi). Đến tháng thứ 8, doanh nghiệp đi công tác nên chuyển khoản chậm 5 ngày so với ngày đến hạn. Khoản nợ này vẫn được xếp Nhóm 1 vì quá hạn ≤30 ngày (áp dụng cho khoản vay trung hạn), không ảnh hưởng đến tỷ lệ trích dự phòng.