Nợ có khả năng mất vốn (Nhóm 5)

Nợ có khả năng mất vốn (Nhóm 5) là gì?

Theo quy định tại Thông tư 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Nợ có khả năng mất vốn (Nhóm 5) là các khoản nợ trong nhóm 5 - nhóm có mức độ rủi ro cao nhất, bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 365 ngày hoặc khoản nợ mà tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng không có khả năng trả nợ, gần như không thể thu hồi được vốn.

Đặc điểm chính

• Thời gian quá hạn: Trên 365 ngày đối với các khoản nợ vay, nợ thẻ tín dụng, nợ cho vay tiêu dùng...
• Mức trích lập dự phòng rủi ro: 100% giá trị khoản nợ theo Điều 12 Thông tư 11/2021/TT-NHNN.
• Xử lý rủi ro: Được sử dụng nguồn dự phòng rủi ro đã trích để xử lý theo quy định tại Điều 17 Thông tư 11/2021/TT-NHNN.
• Theo dõi đặc biệt: Tổ chức tín dụng phải theo dõi riêng và có biện pháp thu hồi nợ tối đa (khởi kiện, bán nợ, xóa nợ...).

Ví dụ minh họa

Khách hàng A vay mua nhà 2 tỷ đồng tại Ngân hàng X từ tháng 01/2021, đến tháng 06/2024 không thanh toán được và khoản nợ đã quá hạn 400 ngày. Ngân hàng X phân loại khoản nợ này vào Nhóm 5 và phải trích lập dự phòng rủi ro 100%, tức 2 tỷ đồng. Nếu sau các biện pháp thu hồi không có kết quả, ngân hàng được sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 2 tỷ đồng để xử lý khoản nợ này, đồng thời thực hiện xóa nợ theo quy định nội bộ và pháp luật hiện hành.