Ngưỡng báo cáo giao dịch

Ngưỡng báo cáo giao dịch là gì?

Ngưỡng báo cáo giao dịch (Transaction Reporting Threshold) là mức giá trị giao dịch mà tổ chức tài chính có nghĩa vụ phải báo cáo cho cơ quan phòng, chống rửa tiền. Căn cứ Điều 24 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 và Thông tư 23/2014/TT-NHNN, ngân hàng phải lập Báo cáo giao dịch có giá trị lớn (CTR) khi giao dịch đạt/vượt ngưỡng quy định.

Đặc điểm

• Ngưỡng hiện hành: giao dịch tiền mặt từ 400 triệu đồng trở lên trong một ngày hoặc nhiều giao dịch có dấu hiệu tách nhỏ.
• Giao dịch chuyển tiền qua biên giới từ 500 triệu đồng hoặc tương đương ngoại tệ phải báo cáo.
• Phân biệt: CTR (theo ngưỡng) và STR (giao dịch đáng ngờ - báo cáo bất kể giá trị).
• Báo cáo gửi Cục Phòng, chống rửa tiền (APCS) qua hệ thống báo cáo trực tuyến theo Quyết định 20/2013/QĐ-NHNN; hồ sơ lưu tối thiểu 5 năm.

Ví dụ

Khách hàng A gửi tiền mặt 450 triệu đồng vào tài khoản cá nhân tại Ngân hàng B. Giao dịch vượt ngưỡng 400 triệu, giao dịch viên lập CTR gửi APCS trong 30 ngày, đồng thời cập nhật hồ sơ KYC. Nếu khách cố tình chia thành 5 lần 90 triệu để né ngưỡng, nhân viên compliance phát hiện hành vi cấu trúc (structuring) và lập STR ngay theo Điều 15 Luật PCML 2022.