Nghiệp vụ forfaiting

Nghiệp vụ forfaiting là gì?

Nghiệp vụ forfaiting là hình thức ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng mua lại các khoản phải thu trung và dài hạn (thường từ 1 đến 7 năm) phát sinh từ hoạt động xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ hoặc hợp đồng có kỳ hạn. Bên mua (forfaiter) chiết khấu khoản phải thu và cam kết không có quyền truy đòi (no-recourse) hoặc có quyền truy đòi (with-recourse) khi người nhập khẩu không thanh toán. Nghiệp vụ giúp nhà xuất khẩu chuyển khoản phải thu thành tiền mặt, chuyển rủi ro tín dụng và rủi ro quốc gia sang bên mua.

Đặc điểm

• Áp dụng cho khoản phải thu trung và dài hạn, kỳ hạn từ 1 đến 7 năm.
• Thường kèm bảo lãnh ngân hàng nước nhập khẩu hoặc ngân hàng bảo lãnh có uy tín.
• Công cụ phổ biến: hối phiếu trả chậm, kỳ phiếu, thư tín dụng trả chậm (Usance L/C).
• Lãi suất chiết khấu dựa trên LIBOR/SOFR cộng biên độ rủi ro quốc gia và rủi ro tín dụng.
• Theo Thông tư 23/2014/TT-NHNN (được sửa đổi bởi Thông tư 11/2024/TT-NHNN) về nghiệp vụ ngoại thương và Luật Các tổ chức tín dụng 2024 (Luật 17/2024/QH15), ngân hàng thực hiện nghiệp vụ phải tuân thủ hạn mức rủi ro, đảm bảo an toàn vốn và quản lý ngoại hối theo quy định.

Ví dụ

Công ty cơ khí A xuất khẩu dây chuyền sản xuất trị giá 3 triệu USD sang Algeria, thanh toán trả chậm 5 năm qua L/C ngân hàng. Công ty chuyển nhượng khoản phải thu cho Ngân hàng B với tỷ lệ chiết khấu 8%/năm. Ngân hàng B ứng trước khoảng 2,3 triệu USD, gánh chịu toàn bộ rủi ro không thanh toán từ phía Algeria và không có quyền truy đòi lại nhà xuất khẩu khi đến hạn.