Ngày đáo hạn

Ngày đáo hạn là gì?

Ngày đáo hạn (tiếng Anh: Maturity Date) là ngày mà hợp đồng tài chính, chứng khoán hoặc công cụ nợ đến hạn thanh toán toàn bộ gốc, lãi hoặc giá trị thanh toán cuối cùng cho người sở hữu, được ghi nhận trong hợp đồng và tuân thủ Bộ luật Dân sự 2015, Luật Chứng khoán 2019 cùng các văn bản hướng dẫn.

Đặc điểm

• Được ghi rõ ngày/tháng/năm cụ thể trong hợp đồng hoặc bản cáo bạch; không thể tùy ý thay đổi nếu không có thỏa thuận bằng văn bản giữa các bên.
• Đối với trái phiếu doanh nghiệp: nhà phát hành phải hoàn trả mệnh giá cộng lãi coupon kỳ cuối theo Điều 13 Nghị định 153/2020/NĐ-CP.
• Đối với hợp đồng phái sinh: là ngày chốt vị thế, thanh toán lãi/lỗ theo giá giao ngay (spot) của tài sản cơ sở.
• Nếu rơi vào ngày nghỉ lễ/Tết theo luật lao động, ngày đáo hạn được dời sang ngày làm việc liền kề tiếp theo.

Ví dụ

Trái phiếu doanh nghiệp mã TPDN2025A phát hành ngày 15/3/2020 có kỳ hạn 5 năm sẽ đáo hạn vào ngày 15/3/2025. Vào ngày này, công ty phát hành có nghĩa vụ thanh toán 100 triệu đồng mệnh giá cùng khoản lãi coupon cuối cùng 8%/năm cho trái chủ, bất kể diễn biến lãi suất thị trường. Nếu ngày 15/3/2025 trùng ngày Chủ nhật, thanh toán sẽ được thực hiện vào thứ Hai ngày 17/3/2025.