Năng lực phân tích tín dụng

Năng lực phân tích tín dụng là gì?

Năng lực phân tích tín dụng (Credit analysis competency) là khả năng đánh giá, thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng dựa trên các yếu tố tài chính, pháp lý, thị trường và uy tín để đưa ra quyết định cho vay an toàn, hiệu quả, kiểm soát rủi ro nợ xấu.

Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN và Thông tư 06/2023/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung, cán bộ tín dụng phải có năng lực phân tích báo cáo tài chính, đánh giá dòng tiền, xác định khả năng trả nợ và phân loại rủi ro theo 5 nhóm nợ theo Quyết định 2008/QĐ-NHNN.

Đặc điểm

• Phân tích tài chính: Đọc hiểu báo cáo tài chính, tính toán chỉ số ROE, ROA, D/E, current ratio, biên lợi nhuận.
• Đánh giá dòng tiền: Xác định nguồn thu, cơ cấu chi phí và khả năng trả nợ gốc/lãi đúng hạn.
• Thẩm định pháp lý: Kiểm tra giấy phép kinh doanh, tài sản đảm bảo, quyền sở hữu theo Luật Dân sự 2015.
• Phân tích ngành: Đánh giá triển vọng thị trường, rủi ro ngành và vị thế cạnh tranh doanh nghiệp.
• Phân loại nợ: Xếp nhóm nợ từ Nhóm 1 (nợ đạt) đến Nhóm 5 (nợ mất vốn) theo quy định NHNN.

Ví dụ

Công ty TNHH B vay 10 tỷ đồng mở rộng sản xuất. Cán bộ tín dụng ngân hàng Y phân tích: doanh thu năm trước 50 tỷ, lợi nhuận sau thuế 8 tỷ, dòng tiền ổn định, tài sản đảm bảo là nhà xưởng trị giá 15 tỷ đã có giấy chứng nhận quyền sở hữu. Tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu 0.8 đạt chuẩn. Kết luận: phê duyệt cho vay lãi suất ưu đãi 8%/năm, phân loại Nhóm 1 - nợ có rủi ro thấp theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN.