Bài viết liên quan
Thanh toán
Kỳ hạn trả chậm 30-180 ngày trong L/C
Deferment Period 30-180 days in L/C
Kỳ hạn trả chậm 30-180 ngày là khoảng thời gian ân hạn tiêu chuẩn trong Deferred L/C và Usance L/C, được tính từ ngày giao hàng, ngày phát hành chứng từ hoặc ngày B/L. Khoảng thời gian này phù hợp với chu kỳ sản xuất - lưu kho - bán hàng của đa số doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam.
Kỳ hạn trả chậm 30-180 ngày trong L/C là gì?
Kỳ hạn trả chậm (Deferment Period) trong L/C là số ngày cụ thể được thỏa thuận giữa người mua và người bán, quy định thời điểm ngân hàng mở L/C phải thanh toán cho người xuất khẩu. Theo tập quán quốc tế (ISBP 745, UCP 600), kỳ hạn 30-180 ngày là phổ biến nhất trong giao dịch thương mại hàng hóa công nghiệp và tiêu dùng, phù hợp với chu kỳ quay vòng vốn của doanh nghiệp nhập khẩu Việt Nam.
Các mốc kỳ hạn tiêu chuẩn
- 30 ngày: Hàng tiêu dùng nhanh (FMCG), nông sản có vòng quay vốn ngắn. Phí mở L/C thấp, rủi ro tỷ giá thấp.
- 60-90 ngày: Nguyên vật liệu công nghiệp, hàng điện tử, may mặc. Đây là kỳ hạn phổ biến nhất tại Việt Nam.
- 120-150 ngày: Máy móc thiết bị, hàng dự án, sản phẩm có chu kỳ sản xuất dài.
- 180 ngày: Hàng hóa đặc biệt như tàu biển, thiết bị nặng, dự án EPC. Ngân hàng thường yêu cầu ký quỹ tối thiểu 20-30%.
Các yếu tố quyết định kỳ hạn
- Ngành hàng: Dệt may, thủy sản thường 60-90 ngày; thép, hóa chất 90-120 ngày.
- Mối quan hệ thương mại: Khách hàng mới thường chỉ được 30-60 ngày; khách hàng lâu năm có thể tới 180 ngày.
- Xếp hạng tín nhiệm: Doanh nghiệp xếp hạng AAA, AA theo CIC được ngân hàng cấp kỳ hạn dài hơn.
- Quy định của NHNN: Thông tư 17/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ ký quỹ mở L/C tối thiểu 5-10% tùy theo xếp hạng tín nhiệm.
Ví dụ tính toán chi phí
Công ty Z mở Usance L/C 200.000 USD tại VietinBank, kỳ hạn 90 ngày, đồng tiền USD. Lãi suất vay USD: 4,5%/năm (áp dụng cho khoản nợ L/C đến hạn). Chi phí tài chính ước tính: 200.000 × 4,5% × 90/365 = 2.219 USD. Nếu doanh nghiệp bán lô hàng ngay khi nhập về với biên lợi nhuận gộp 12%, doanh thu tạo ra 224.000 USD - 200.000 USD gốc - 2.219 USD lãi = lợi nhuận ròng 21.781 USD mà không cần vốn tự có ban đầu.
Lưu ý tuân thủ
- Ngày đến hạn phải trùng hoặc sau ngày làm việc; nếu rơi vào ngày nghỉ thì chuyển sang ngày làm việc tiếp theo (UCP 600 Điều 36).
- Trường hợp không thanh toán đúng hạn, doanh nghiệp bị tính lãi quá hạn bằng 150% lãi suất trong hạn và bị CIC hạ điểm tín nhiệm.