Hạn mức tín dụng cho bên liên quan

Hạn mức tín dụng cho bên liên quan là gì?

Điều 127 Luật các Tổ chức tín dụng 2010 quy định giới hạn tín dụng đối với bên liên quan nhằm kiểm soát rủi ro tập trung, hạn chế xung đột lợi ích và bảo vệ người gửi tiền. Quy định này tương thích với nguyên tắc của Basel II về quản trị rủi ro tập trung. Vi phạm hạn mức bị xử phạt hành chính từ 100-200 triệu đồng theo Nghị định 88/2019/NĐ-CP và có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự nếu gây thiệt hại nghiêm trọng.

Các tỷ lệ giới hạn cụ thể

• Một bên liên quan cá nhân/tổ chức: không vượt quá 10% vốn tự có của TCTD
• Tổng tất cả bên liên quan: không vượt quá 20% vốn tự có
• Riêng đối với công ty con, công ty liên kết: tối đa 25% vốn tự có cho từng đối tượng; tổng không quá 50% vốn tự có
• TCTD mới hoạt động dưới 1 năm: tính trên vốn điều lệ thực góp

Ví dụ minh họa

Ngân hàng TMCP A có vốn tự có 15.000 tỷ đồng. Hạn mức áp dụng: cho vay tối đa một bên liên quan cá nhân/tổ chức là 1.500 tỷ (10%); tổng RPT tối đa 3.000 tỷ (20%); riêng Công ty con B có thể vay tối đa 3.750 tỷ (25%). Cấm cấp tín dụng cho thành viên HĐQT, Tổng giám đốc theo khoản 5 Điều 127, trừ chính sách cho vay nhân viên với điều kiện ưu đãi nhẹ.

Trường hợp đặc biệt

TCTD được NHNN cho phép vượt hạn mức khi có lý do chính đáng như cơ cấu lại nợ, nhưng phải xin ý kiến NHNN bằng văn bản và có phương án xử lý trong thời hạn 12 tháng.