Giảm lãi suất cho vay trong tái cơ cấu nợ

Giảm lãi suất trong tái cơ cấu nợ là gì?

Giảm lãi suất (interest rate reduction) là nghiệp vụ TCTD điều chỉnh lãi suất cho vay xuống thấp hơn so với hợp đồng tín dụng ban đầu, nhằm giảm gánh nặng tài chính cho khách hàng đang gặp khó khăn. Đây là một trong ba trụ cột của tái cơ cấu nợ (cùng với giãn nợ và chuyển nhóm nợ), được thực hiện trên cơ sở thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng, tuân thủ khung pháp lý tại Thông tư 02/2023/TT-NHNN.

Các hình thức giảm lãi phổ biến

• Giảm lãi suất cố định: Áp dụng mức lãi mới thấp hơn cho toàn bộ thời gian vay còn lại (ví dụ: từ 11%/năm xuống 8.5%/năm).
• Giảm lãi có thời hạn: Chỉ áp dụng trong 3-12 tháng, sau đó trở về lãi suất ban đầu hoặc lãi suất thị trường.
• Miễn toàn bộ lãi: Áp dụng trong trường hợp đặc biệt, thường theo chương trình chính sách của Chính phủ hoặc NHNN.

Cơ sở pháp lý

Theo khoản 2, Điều 4, Thông tư 02/2023/TT-NHNN, khoản nợ được cơ cấu lại lãi suất đáp ứng đủ điều kiện (không có nợ xấu tại CIC, phát sinh trước ngày cơ cấu, chỉ cơ cấu một lần) sẽ được giữ nguyên nhóm nợ như đã phân loại trước đó. Ngân hàng không bắt buộc trích thêm dự phòng do chuyển nhóm.

Ví dụ minh họa

Hộ kinh doanh B vay 5 tỷ đồng với lãi suất 12%/năm. Do doanh thu sụt giảm, ngân hàng chấp thuận giảm lãi suất xuống còn 8.5%/năm trong 12 tháng. Tiết kiệm: (12% - 8.5%) × 5 tỷ × 12/12 = 175 triệu đồng tiền lãi. Khoản nợ giữ nguyên nhóm 1, ngân hàng không phải trích dự phòng bổ sung.