Chuyển nhóm nợ

Chuyển nhóm nợ là gì?

Chuyển nhóm nợ (Debt Group Transfer / Debt Reclassification) là việc tổ chức tín dụng (TCTD) điều chỉnh phân loại khoản nợ từ nhóm có mức độ rủi ro cao hơn sang nhóm có mức độ rủi ro thấp hơn (hoặc ngược lại) khi có sự thay đổi về khả năng trả nợ của khách hàng. Việc phân loại và chuyển nhóm nợ được thực hiện theo quy định tại Thông tư 02/2023/TT-NHNN về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Đặc điểm chính

• 5 nhóm nợ: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn), Nhóm 2 (Nợ cần chú ý), Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ), Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn).
• Thời điểm phân loại: TCTD thực hiện phân loại nợ định kỳ vào ngày cuối quý (31/3, 30/6, 30/9, 31/12) hoặc khi có dấu hiệu bất thường.
• Chuyển nhóm xuống: Khi khách hàng trả nợ đúng hạn, có tài chính minh bạch, được chuyển từ nhóm cao xuống nhóm thấp hơn.
• Chuyển nhóm lên: Khi khách hàng vi phạm nghĩa vụ trả nợ, quá hạn trên 10 ngày phải chuyển sang nhóm 2, quá hạn trên 30 ngày sang nhóm 3, trên 60 ngày sang nhóm 4, trên 90 ngày sang nhóm 5.
• Cơ cấu lại nợ: Khoản nợ được cơ cấu thời hạn trả nợ một lần được giữ nguyên nhóm đã phân loại trước đó.

Ví dụ minh họa

Anh A vay mua nhà 2 tỷ đồng tại Ngân hàng X, đến ngày 15/3/2024 bị quá hạn 35 ngày do mất việc. Khoản nợ được chuyển từ Nhóm 1 sang Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), tỷ lệ trích dự phòng tăng từ 0% lên 20%. Sau 3 tháng, anh A trả nợ đầy đủ và có thu nhập ổn định trở lại, khoản nợ được chuyển về Nhóm 1, ngân hàng hoàn nhập dự phòng đã trích theo Điều 12, Thông tư 02/2023/TT-NHNN.