Chiết khấu bộ chứng từ

Chiết khấu bộ chứng từ (Document Negotiation) là gì?

Chiết khấu bộ chứng từ là nghiệp vụ tín dụng thương mại trong đó ngân hàng (ngân hàng chiết khấu) mua lại bộ chứng từ xuất khẩu từ người xuất khẩu (exporter) và ứng trước tiền cho họ trước khi ngân hàng phát hành/nhập khẩu thanh toán. Đây là hình thức cấp tín dụng có tài sản đảm bảo là bộ chứng từ hợp lệ theo L/C (Letter of Credit).

Đặc điểm

• Cơ sở pháp lý: Theo UCP 600 (Quy tắc và Thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ - ICC), Điều 2 định nghĩa về negotiation.
• Điều kiện: Bộ chứng từ phải hợp lệ, đầy đủ theo quy định L/C, không có sai sót nghiêm trọng.
• Tỷ lệ chiết khấu: Thường 70-90% giá trị bộ chứng từ, trừ phí chiết khấu và lãi suất (LIBOR/SOFR + biên độ 2-5%/năm).
• Thời hạn: Từ ngày nhận chứng từ đến ngày nhận tiền từ ngân hàng phát hành (thường 30-90 ngày).
• Rủi ro: Ngân hàng chiết khấu chịu rủi ro ngân hàng phát hành từ chối thanh toán (dishonor).

Ví dụ

Công ty TNHH May mặc A (Việt Nam) xuất khẩu lô hàng trị giá 200.000 USD cho đối tác Mỹ theo L/C do ngân hàng Z phát hành. Ngân hàng B tại Việt Nam kiểm tra bộ chứng từ (hóa đơn, vận đơn, chứng nhận xuất xứ) đạt yêu cầu, sau đó chiết khấu với tỷ lệ 85%, tức ứng trước 170.000 USD (trừ phí 2% và lãi chiết khấu). Khi nhận đủ 200.000 USD từ ngân hàng Z, ngân hàng B chuyển phần chênh lệch cho công ty A. Theo UCP 600 Điều 7, ngân hàng B có quyền yêu cầu hoàn trả nếu bộ chứng từ bị từ chối.