Báo cáo tổng hợp tín dụng trước phê duyệt

Báo cáo tổng hợp tín dụng trước phê duyệt là gì?

Báo cáo tổng hợp tín dụng trước phê duyệt (Pre-approval Credit Memorandum) là văn bản nội bộ do bộ phận thẩm định tín dụng lập, trình cấp có thẩm quyền xem xét và ra quyết định cho vay. Báo cáo tổng hợp toàn bộ kết quả thẩm định khách hàng, phương án sử dụng vốn, khả năng trả nợ, tài sản đảm bảo và các điều kiện cấp tín dụng dự kiến. Đây là căn cứ pháp lý nội bộ quan trọng nhất khi xảy ra tranh chấp hoặc nợ xấu tại tổ chức tín dụng.

Đặc điểm

• Bao gồm 7 nội dung cốt lõi: thông tin khách hàng, mục đích vay, số tiền, thời hạn, lãi suất đề xuất, đánh giá khả năng trả nợ và phân tích tài sản đảm bảo.
• Phải thể hiện rõ ý kiến của từng cấp: thẩm định viên, kiểm soát viên tín dụng và các cấp phê duyệt (Trưởng phòng, Giám đốc chi nhánh, Hội đồng tín dụng).
• Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, báo cáo phải đảm bảo tính minh bạch, khách quan và có đầy đủ chữ ký của các bên liên quan để truy vết trách nhiệm.
• Là cơ sở để cấp phê duyệt ra quyết định cho vay, đồng thời là bằng chứng trong kiểm toán nội bộ và thanh tra của NHNN.

Ví dụ

Công ty TNHH ABC xin vay 10 tỷ đồng để mở rộng nhà máy sản xuất. Bộ phận thẩm định lập báo cáo tổng hợp trình Giám đốc chi nhánh phê duyệt, ghi rõ: mục đích vay mua máy móc thiết bị, thời hạn 5 năm, lãi suất 9%/năm, tài sản đảm bảo là quyền sử dụng đất trị giá 15 tỷ đồng, kèm phân tích dòng tiền, báo cáo tài chính 3 năm gần nhất và xếp hạng tín nhiệm A-. Quan điểm của thẩm định viên và kiểm soát viên được ghi nhận rõ ràng trong biên bản.