Vốn ngắn hạn

Vốn ngắn hạn là gì?

Theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN (Điều 3, Khoản 4), vốn ngắn hạn là nguồn vốn có kỳ hạn gốc hoặc thời gian đáo hạn còn lại dưới 1 năm. Đây là mẫu số trong công thức tính tỷ lệ vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung, dài hạn - một chỉ tiêu an toàn vốn quan trọng của ngân hàng.

Đặc điểm

• Bao gồm: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn dưới 1 năm, vay ngắn hạn từ tổ chức tín dụng khác và giấy tờ có giá ngắn hạn.
• Với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tính theo kỳ hạn gốc của sản phẩm huy động.
• Vốn điều lệ, quỹ dự trữ và các quỹ thuộc vốn tự có không tính là vốn ngắn hạn.
• Đảm bảo thanh khoản ngắn hạn nhưng tiềm ẩn rủi ro lệch kỳ hạn nếu sử dụng để cho vay dài hạn quá mức.

Ví dụ

Tại ngày 31/12/2024, Ngân hàng A có: tiền gửi không kỳ hạn 1.000 tỷ; tiền gửi kỳ hạn 6 tháng 2.000 tỷ; tiền gửi kỳ hạn 13 tháng 500 tỷ (không tính); vay NHNN 3 tháng 300 tỷ. Tổng vốn ngắn hạn = 1.000 + 2.000 + 300 = 3.300 tỷ đồng. Kết hợp với dư nợ cho vay trung, dài hạn 350 tỷ, tỷ lệ = 350/3.300 ≈ 10,6% (mức trần theo quy định hiện hành).