Ủy nhiệm chi

Ủy nhiệm chi là gì?

Ủy nhiệm chi (Payment Order) là lệnh thanh toán bằng văn bản do chủ tài khoản lập, yêu cầu ngân hàng trích một khoản tiền nhất định từ tài khoản tiền gửi của mình để thanh toán cho người thụ hưởng. Đây là hình thức thanh toán không dùng tiền mặt phổ biến trong hoạt động doanh nghiệp và các tổ chức tại Việt Nam.

Đặc điểm

• Do chủ tài khoản chủ động lập và ký phát; ngân hàng chỉ thực hiện khi đủ số dư và chữ ký hợp lệ.
• Áp dụng cho thanh toán một lần hoặc nhiều lần theo lịch định kỳ như lương, bảo hiểm, thuế, tiền điện nước.
• Phải có chữ ký của người có thẩm quyền theo mẫu đã đăng ký trước với ngân hàng.
• Được quy định tại Nghị định 101/2012/NĐ-CP về thanh toán không dùng tiền mặt và Thông tư 23/2014/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước.
• Ngân hàng có quyền từ chối nếu số dư không đủ, chữ ký không khớp hoặc lệnh vi phạm quy định pháp luật.

Ví dụ

Công ty TNHH ABC mở tài khoản tại Vietcombank, cuối tháng kế toán lập ủy nhiệm chi trả lương cho 50 nhân viên với tổng 1,5 tỷ đồng. Ngân hàng kiểm tra số dư, đối chiếu chữ ký giám đốc và kế toán trưởng rồi trích tiền chuyển vào tài khoản từng nhân viên theo danh sách đính kèm hợp lệ.