Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn

Quy định về tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn

Điều 10 Thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định về tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cấp tín dụng trung hạn và dài hạn nhằm kiểm soát rủi ro thanh khoản trong hoạt động ngân hàng. Đây là một trong những quy định trọng tâm được sửa đổi qua nhiều thông tư nhằm ứng phó với chu kỳ thị trường.

Lộ trình điều chỉnh tỷ lệ

• Năm 2017-2018: Mức tối đa 50% (Thông tư 39/2016).
• Năm 2019: Giảm xuống 45% theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN.
• Năm 2020: Tiếp tục giảm xuống 40% (Thông tư 08/2020/TT-NHNN).
• Từ 01/04/2023: Giảm về 34% (Thông tư 02/2023/TT-NHNN).
• Từ 01/10/2023: Mức 30% - hiện hành theo Thông tư 06/2023/TT-NHNN sửa đổi Điều 10 Thông tư 39/2016.

Cách tính theo Điều 10

• Tử số: Số dư nợ cho vay trung và dài hạn của TCTD (bao gồm cả số dư nợ cho vay trung dài hạn đã chuyển sang nợ quá hạn).
• Mẫu số: Nguồn vốn ngắn hạn (tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng, tiền vay ngắn hạn, vốn chủ sở hữu đối với phần vượt quá vốn điều lệ theo quy định).

Mục đích quản trị rủi ro

• Kiểm soát rủi ro thanh khoản do không phù hợp về kỳ hạn giữa nguồn vốn và sử dụng vốn.
• Đảm bảo TCTD có khả năng chi trả khi khách hàng rút tiền gửi.
• Hạn chế rủi ro lãi suất khi vay ngắn hạn lãi suất thấp nhưng cho vay dài hạn lãi suất cao (kéo dài tình trạng đáo hạn liên tục).

Ví dụ minh họa

Ngân hàng Y có nguồn vốn ngắn hạn 100.000 tỷ đồng. Theo quy định hiện hành, ngân hàng chỉ được sử dụng tối đa 30.000 tỷ (30%) để cho vay trung dài hạn. Phần vượt 30% phải sử dụng vốn trung dài hạn (tiền gửi từ 12 tháng trở lên, phát hành trái phiếu dài hạn, vốn chủ sở hữu).