Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (DPRR)

Tỷ lệ trích lập DPRR là gì?

Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (DPRR) là định mức phần trăm áp dụng trên dư nợ còn lại của từng khoản vay, dùng để tính số tiền dự phòng TCTD phải trích vào chi phí hoạt động. Khoản DPRR này giúp ngân hàng chủ động bù đắp tổn thất khi khách hàng không trả được nợ.

Bảng tỷ lệ trích lập theo 5 nhóm nợ

• Nhóm 1: 0%
• Nhóm 2: 5%
• Nhóm 3: 20%
• Nhóm 4: 50%
• Nhóm 5: 100%

Hai loại DPRR

• DPRR cụ thể: Trích theo từng khoản nợ, áp tỷ lệ của nhóm nợ đó lên dư nợ còn lại sau khi trừ giá trị tài sản đảm bảo đủ tiêu chuẩn.
• DPRR chung: Bằng 0,75% tổng dư nợ từ Nhóm 1 đến Nhóm 4 (trừ tiền gửi tại TCTD khác và cho vay TCTD).

Công thức tính

DPRR phải trích = (Dư nợ còn lại - Giá trị TSBĐ đủ tiêu chuẩn) × Tỷ lệ trích lập

Ví dụ thực tế

Khách hàng vay 8 tỷ đồng, quá hạn 120 ngày (Nhóm 4), giá trị tài sản đảm bảo (bất động sản) được định giá 5 tỷ. Số DPRR cụ thể = (8 - 5) × 50% = 1,5 tỷ đồng. Nếu sau 6 tháng không thu hồi được, khoản vay chuyển Nhóm 5, ngân hàng trích thêm để đạt 100%.