Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR)
Capital Adequacy Ratio (CAR)
Chỉ tiêu đo lường mức độ an toàn vốn của ngân hàng, được tính bằng Vốn tự có chia cho Tài sản có rủi ro (RWA) theo tỷ lệ phần trăm. Theo Quyết định 1493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2014, các ngân hàng thương mại Việt Nam phải duy trì CAR tối thiểu 8% kể từ năm 2015 và 9% kể từ năm 2020; ngân hàng áp dụng Basel II theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN phải đạt tối thiểu 10% (riêng các ngân hàng TMCP nhà nước).
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) là gì?
Tỷ lệ an toàn vốn (Capital Adequacy Ratio - CAR) là chỉ tiêu đo lường mức độ đủ vốn của ngân hàng, được tính bằng Vốn tự có chia cho Tổng tài sản có rủi ro (RWA) theo tỷ lệ phần trăm. Đây là thước đo quan trọng để đánh giá khả năng hấp thụ rủi ro và đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng theo chuẩn Basel.
Đặc điểm và quy định tại Việt Nam
- Theo Quyết định 1493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2014: CAR tối thiểu 8% từ năm 2015 và 9% từ năm 2020.
- Theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN (Basel II): Ngân hàng áp dụng tiêu chuẩn Basel II phải duy trì CAR tối thiểu 10%, riêng các NHTM nhà nước áp dụng lộ trình riêng.
- Vốn tự có gồm: Vốn cấp 1 (cổ phiếu phổ thông, lợi nhuận giữ lại) và vốn cấp 2 (trái phiếu cổ phần, dự phòng chung).
- RWA bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động.
Ví dụ
Ngân hàng TMCP B có vốn tự có là 20.000 tỷ đồng, tổng tài sản có rủi ro (RWA) là 250.000 tỷ đồng. CAR = 20.000/250.000 = 8% - đạt mức tối thiểu theo Quyết định 1493. Tuy nhiên, nếu ngân hàng này áp dụng Basel II theo Thông tư 41/2016, mức 8% là chưa đạt và phải tăng vốn hoặc giảm RWA để đạt tối thiểu 10%.