Tờ trình tín dụng

Tờ trình tín dụng là gì?

Tờ trình tín dụng (Credit Memorandum) là văn bản chính thức do chuyên viên tín dụng lập, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt khoản vay theo phân cấp nội bộ. Văn bản phải tuân thủ quy trình tín dụng của ngân hàng và Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, đặc biệt các Điều 7, 8, 11, 13 về điều kiện cho vay, hồ sơ và lãi suất.

Đặc điểm

• Tóm tắt khách hàng: Tư cách pháp lý, lịch sử quan hệ tín dụng, ngành nghề và vị thế thị trường
• Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động, đầu tư tài sản cố định, tái cơ cấu nợ hoặc phát hành bảo lãnh
• Phân tích tài chính: BCTC 3 năm, các chỉ số DSR, Current Ratio, ROE, ROA, dòng tiền dự kiến và khả năng trả nợ
• Đánh giá rủi ro: Xếp hạng tín dụng nội bộ, phân tích ngành theo Chuẩn mực Basel II, nhận diện rủi ro thị trường
• Đề xuất: Mức cho vay, thời hạn, lãi suất (tuân thủ Điều 13 Thông tư 39), biện pháp bảo đảm với tỷ lệ LTV phù hợp
• Kiến nghị: Trình Hội đồng tín dụng/Tổng Giám đốc theo phân cấp thẩm quyền nội bộ

Ví dụ

Trong phỏng vấn, ứng viên được yêu cầu trình bày tờ trình trong 10-15 phút cho Công ty TNHH ABC vay 20 tỷ VNĐ bổ sung vốn lưu động 12 tháng, tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất trị giá 25 tỷ. Nội dung trình bày: (1) Khách hàng hoạt động 8 năm trong ngành sản xuất, doanh thu 2023 đạt 80 tỷ; (2) DSR = 1,4 lần, Current Ratio = 1,8; (3) Đề xuất lãi suất 10,5%/năm theo mô hình định giá khoản vay; (4) LTV = 80% theo quy định nội bộ. Sau trình bày, hội đồng đặt câu hỏi phản biện: "Tại sao không yêu cầu bảo lãnh công ty mẹ?", "Nếu ngành suy thoái xử lý thế nào?" - ứng viên phải vận dụng Điều 11 Thông tư 39/2016/TT-NHNN về biện pháp bảo đảm và Điều 7 về điều kiện cho vay để phản biện thuyết phục.