Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Tiêu chí ESG trong tín dụng
ESG Criteria in Lending
Tiêu chí ESG (Environmental – Social – Governance) trong tín dụng là bộ tiêu chuẩn đánh giá rủi ro môi trường, xã hội và quản trị doanh nghiệp được tổ chức tín dụng tích hợp vào quy trình thẩm định, phê duyệt và giám sát khoản vay. Đây là yêu cầu bắt buộc theo cam kết của Việt Nam tại COP26 và Đề án phát triển kinh tế xanh của Chính phủ.
Tiêu chí ESG trong tín dụng
Bộ tiêu chí ESG tích hợp vào chu trình cấp tín dụng giúp tổ chức tín dụng định lượng rủi ro phi tài chính (non-financial risk) và định giá khoản vay chính xác hơn. NHNN Việt Nam yêu cầu các ngân hàng thương mại áp dụng ESG trong Quyết định 1670/QĐ-NHNN về triển khai chiến lược ngân hàng xanh.
Ba trụ cột ESG
- E – Environmental (Môi trường): Phát thải khí nhà kính (Scope 1, 2, 3), cường độ sử dụng năng lượng, xử lý chất thải, mức độ tuân thủ Luật Bảo vệ môi trường 2020 (có hiệu lực từ 01/01/2022).
- S – Social (Xã hội): Điều kiện lao động, an toàn – sức khỏe nghề nghiệp, tác động tới cộng đồng dân cư, quyền con người, chuỗi cung ứng có trách nhiệm.
- G – Governance (Quản trị): Cơ cấu HĐQT, chống tham nhũng, thù lao gắn với KPI bền vững, tính độc lập của kiểm toán, tuân thủ phòng chống rửa tiền (AML/CFT).
Quy trình áp dụng tại ngân hàng
Tại Techcombank, BIDV, VPBank..., quy trình ESG gồm 5 bước: (1) Chấm điểm ESG ban đầu bằng bảng điểm thang 100; (2) Loại trừ danh mục cấm tín dụng (than đá, dệt nhuộm gây ô nhiễm); (3) Điều chỉnh lãi suất ±0,5% tùy xếp hạng; (4) Điều khoản covenants trong hợp đồng tín dụng; (5) Giám sát và báo cáo hằng quý.
Ví dụ minh họa
Một doanh nghiệp thủy sản xuất khẩu xếp hạng ESG = 72/100 sẽ được giảm 0,3-0,7% lãi suất cho vay so với doanh nghiệp cùng ngành xếp 45 điểm. Doanh nghiệp đạt chứng nhận B-Corp hoặc CDP có thể được cấp hạn mức tín dụng cao hơn 20% cùng tài sản bảo đảm.