Thực hành tốt nhất

Thực hành tốt nhất là gì?

Thực hành tốt nhất (Best Practice) là tập hợp các phương pháp, quy trình, chuẩn mực được cộng đồng tài chính-ngân hàng quốc tế và trong nước thừa nhận là hiệu quả, an toàn và phù hợp nhất để đạt được mục tiêu quản trị, vận hành. Đây không phải quy định bắt buộc nhưng là thước đo tham chiếu quan trọng theo nguyên tắc "comply or explain" trong Thông tư 22/2024/TT-NHNN về quản trị ngân hàng.

Đặc điểm nổi bật

• Nguồn tham chiếu: Khuyến nghị Basel (BCBS), khung COSO 2013, ISO 31000 (quản trị rủi ro), ISO 27001 (an toàn thông tin), BCBS 239 (quản lý dữ liệu rủi ro).
• Nguyên tắc áp dụng: Linh hoạt theo quy mô, mô hình kinh doanh; phải được Ban điều hành phê duyệt và cập nhật định kỳ.
• Lợi ích: Nâng cao năng lực cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro pháp lý, tăng điểm xếp hạng tín nhiệm quốc tế.
• Minh bạch: Áp dụng nguyên tắc comply or explain - nếu không áp dụng phải giải trình lý do.

Ví dụ minh họa

Ngân hàng B áp dụng best practice quản trị rủi ro theo chuẩn COSO ERM 2017: thành lập Ủy ban Quản lý rủi ro trực thuộc HĐQT, xây dựng bản đồ rủi ro (Risk Map) cập nhật hàng quý, áp dụng chỉ số RAROC để đo lường hiệu quả điều chỉnh rủi ro. Đồng thời tuân thủ Thông tư 13/2018/TT-NHNN kết hợp khuyến nghị Basel III về tỷ lệ an toàn vốn (CAR ≥ 8%). Nhờ đó, ngân hàng được Moody’s nâng hạng tín nhiệm từ B1 lên Ba3 trong năm 2023.