Năm nhóm nợ theo Thông tư 31/2024

Năm nhóm nợ theo Thông tư 31/2024/TT-NHNN

Hệ thống 5 nhóm nợ là công cụ cốt lõi để đánh giá sức khỏe tín dụng của ngân hàng, được NHNN sử dụng để giám sát tỷ lệ nợ xấu (NPL ratio) toàn hệ thống. Theo Thông tư 31/2024, phân loại dựa trên thời gian quá hạn và đánh giá định tính khả năng trả nợ.

Chi tiết 5 nhóm nợ

• Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn: Khách hàng có tài chính lành mạnh, không có khoản nợ quá hạn. Trích lập dự phòng 0%.
• Nhóm 2 - Nợ cần chú ý: Nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày, hoặc khoản vay được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu. Trích lập 5-10%.
• Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày. Trích lập 20% (có TSBD) hoặc 25% (không TSBD).
• Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày. Trích lập 50%.
• Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: Nợ quá hạn trên 360 ngày, hoặc khách hàng phá sản, biến mất. Trích lập 100%.

Quy tắc đặc biệt

Đối với khoản nợ vay mua nhà ở xã hội theo Luật Nhà ở 2023, thời gian quá hạn được cộng thêm 60 ngày trước khi áp dụng phân nhóm. Nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 được gọi chung là "nợ xấu" - đây là thay đổi quan trọng so với Thông tư 11/2021 (trước đó nợ xấu tính từ nhóm 2).

Ví dụ thực tế

Một hộ gia đình vay mua nhà 1,5 tỷ đồng, trả góp hàng tháng. Khi quá hạn 120 ngày (4 tháng): toàn bộ dư nợ được chuyển sang Nhóm 3, ngân hàng phải trích dự phòng khoảng 300 triệu đồng. Nếu quá hạn 200 ngày: chuyển sang Nhóm 4, dự phòng tăng lên 750 triệu. Quá hạn 400 ngày: Nhóm 5, dự phòng 1,5 tỷ đồng - tức ngân hàng gánh chịu toàn bộ tổn thất.