LGD - Tỷ lệ tổn thất khi vỡ nợ

LGD là tỷ lệ phần trăm của khoản cho vay dự kiến bị mất khi khách hàng vỡ nợ, được tính bằng (1 - Tỷ lệ thu hồi), trong đó tỷ lệ thu hồi phản ánh giá trị thực tế thu được từ tài sản đảm bảo và quá trình xử lý nợ. LGD phụ thuộc vào loại tài sản bảo đảm, thời gian xử lý nợ, chất lượng pháp lý của hợp đồng bảo đảm và khả năng thanh lý tài sản. Theo hướng dẫn của NHNN tại Quyết định 1606/QĐ-NHNN, LGD là tham số bắt buộc phải ước tính theo phương pháp nội bộ khi ngân hàng áp dụng cách tiếp cận dựa trên xếp hạng nâng cao (AIRB).