Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
LGD - Tỷ lệ tổn thất khi vỡ nợ
Loss Given Default
LGD là tỷ lệ phần trăm của khoản cho vay dự kiến bị mất khi khách hàng vỡ nợ, được tính bằng (1 - Tỷ lệ thu hồi), trong đó tỷ lệ thu hồi phản ánh giá trị thực tế thu được từ tài sản đảm bảo và quá trình xử lý nợ. LGD phụ thuộc vào loại tài sản bảo đảm, thời gian xử lý nợ, chất lượng pháp lý của hợp đồng bảo đảm và khả năng thanh lý tài sản. Theo hướng dẫn của NHNN tại Quyết định 1606/QĐ-NHNN, LGD là tham số bắt buộc phải ước tính theo phương pháp nội bộ khi ngân hàng áp dụng cách tiếp cận dựa trên xếp hạng nâng cao (AIRB).
LGD - Tỷ lệ tổn thất khi vỡ nợ là gì?
LGD (Loss Given Default) là tỷ lệ phần trăm khoản cho vay dự kiến bị tổn thất khi khách hàng vỡ nợ, được tính theo công thức LGD = 1 - Tỷ lệ thu hồi. Tỷ lệ thu hồi phản ánh giá trị thực tế ngân hàng thu được từ việc xử lý tài sản bảo đảm, thu hồi nợ qua tố tụng hoặc bán nợ. LGD là tham số bắt buộc phải ước tính khi ngân hàng áp dụng phương pháp IRB nâng cao (AIRB) theo quy định tại Quyết định 1606/QĐ-NHNN về việc ban hành tài liệu hướng dẫn xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Đặc điểm
- Phụ thuộc vào loại và giá trị tài sản bảo đảm: bất động sản thường có LGD thấp hơn so với tài sản động hay cho vay không có đảm bảo.
- Phụ thuộc vào thời gian xử lý nợ: thời gian càng dài, chi phí xử lý càng cao, LGD càng lớn.
- Phụ thuộc vào chất lượng pháp lý của hợp đồng bảo đảm và khả năng thanh lý tài sản.
- Giá trị LGD nằm trong khoảng từ 0% (thu hồi toàn bộ) đến 100% (mất trắng).
Ví dụ
Ngân hàng cho Công ty C vay 5 tỷ đồng, có tài sản bảo đảm là một căn hộ định giá 4 tỷ. Khi C vỡ nợ, ngân hàng xử lý tài sản thu hồi được 3,5 tỷ sau khi trừ chi phí bán đấu giá và tố tụng. Như vậy tỷ lệ thu hồi = 3,5/5 = 70%, suy ra LGD = 1 - 70% = 30%. Nếu khoản vay không có tài sản bảo đảm và ngân hàng chỉ thu hồi được 1 tỷ qua đòi nợ, thì LGD = 1 - (1/5) = 80%.