Khung quản trị

Khung quản trị (Governance Framework) là gì?

Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng, khung quản trị là tập hợp các cấu trúc tổ chức, chính sách, quy trình và cơ chế giám sát nhằm định hướng, kiểm soát hoạt động điều hành, đảm bảo ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu quả, minh bạch và tuân thủ quy định pháp luật. Đây là nền tảng để Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát và Ban điều hành thực thi trách nhiệm theo Luật Các tổ chức tín dụng 2024 (Luật số 32/2024/QH15, có hiệu lực từ 01/7/2024).

Đặc điểm

• Cấu trúc ba cấp: Chiến lược (HĐQT) – Quản lý (Ban điều hành) – Kiểm soát (Kiểm toán nội bộ), theo nguyên tắc tách bạch quyền hạn và chống xung đột lợi ích.
• Chính sách trọng yếu: Quy chế tổ chức, quy chế quản trị rủi ro, quy chế nhân sự, quy tắc đạo đức nghề nghiệp, cơ chế báo cáo và công bố thông tin.
• Nguyên tắc hoạt động: Tuân thủ thông lệ quốc tế Basel, OECD Principles of Corporate Governance, đảm bảo trách nhiệm giải trình trước cổ đông và cơ quan quản lý (NHNN, UBCKNN).
• Công cụ giám sát: Hệ thống KPI, kiểm toán độc lập, đánh giá tuân thủ, báo cáo quản trị định kỳ theo quy định NHNN.

Ví dụ

Ngân hàng TMCP A xây dựng khung quản trị gồm: (1) HĐQT 9 thành viên với 3 thành viên độc lập phê duyệt chiến lược 5 năm; (2) Ban điều hành chịu trách nhiệm triển khai; (3) Ban Kiểm soát và phòng Kiểm toán nội bộ thực hiện giám sát theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN. Năm 2023, nhờ phát hiện sớm xung đột lợi ích qua khung quản trị, ngân hàng kịp thời ngừng cho vay với khách hàng có liên quan đến thành viên HĐQT, tránh khoản nợ xấu 200 tỷ đồng.